10 сентября 2025 г.
Регистрация участников конференции.
Подарочная экскурсия

11 сентября 2025 г.
Современные подходы к учету и составлению отчетности в свете применения 402-ФЗ. Сложные вопросы применения ФСБУ.
Лектор Лихникевич И.П.

• ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.

Основные направления государственной политики в сфере бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности до 2030 года (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.11.2024 № 3386-р).
Актуализированная программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022-2026 годы, (Приказ Минфина России от 3 апреля 2025 г. № 42н:
Краткий обзор основных новаций в ожидаемых ФСБУ: «Расходы»; «Финансовые инструменты».
Новый ФСБУ9/2025 «Доходы» (Приказ Минфина России от 16 мая 2025 г. № 56н).

• СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К УЧЕТУ И СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТНОСТИ В СВЕТЕ ПРИМЕНЕНИЯ 402-ФЗ И НОВЫХ ФСБУ. Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчетности. Документирование информации об объектах бухгалтерского учета. Соотнесение требований ФСБУ с планом счетов бухгалтерского учета. Основные способы внесения изменений в учет и отчетность: изменение учетной политики; изменение оценочных значений; исправление ошибок; инвентаризация.

• ФСБУ 4/2023 «БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ». Состав и содержание информации, раскрываемой в бухгалтерской отчетности. Оборотные и внеоборотные активы. Раскрытие информации о полученных и уплаченных авансах (предварительной оплате). Деление обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства. Основные требования к отчету о финансовых результатах. Доходы и расходы от обычной деятельности и прочие. Доходы и расходы, не включаемые в чистую прибыль (убыток) периода. Раскрытие информации о расходах организации по функциям (себестоимость продаж; коммерческие расходы; управленческие расходы) и   в разрезе экономических элементов (материальные затраты; затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация; прочие затраты). Зачет показателей прочих доходов и прочих расходов.

• ФСБУ 14/ 2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ».

Определение НМА. Условия, единовременное выполнение которых позволяет классифицировать актив как нематериальный. Отражение в учете разрешений (лицензий) на осуществление отдельных видов деятельности, средства индивидуализации юридического лица, товаров, работ, услуг и предприятий. Учет лицензий на право использования объектов интеллектуальной собственности: не отличимых; отличимых (на право пользования и на право доступа).
Основные новации учета капитальных вложений в НМА: особые условия признания капитальных вложений при создании НМА в результате НИОКР.  Материальные ценности, полученные в ходе осуществлении капвложений. Материальные носители, учитываемые отдельно от объекта нематериальных активов. Малоценные НМА и порядок их учета.  Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ. Способы амортизации НМА. Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА.
Пересмотр и изменение элементов амортизации.

• УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В СООТВЕТСТВИИ С ФСБУ 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ» И ФСБУ 06/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА».

Формирование первоначальной стоимости ОС. Условия признания затрат на ремонт и техническое обслуживание ОС капитальными вложениями. Малоценные ОС – варианты учета. ОС с нулевой остаточной стоимостью. Учет инвестиционной недвижимости. Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.

• ФСБУ 25/2018 «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ АРЕНДЫ». Оценка ППА при первоначальном признании. Последующая оценка пользования активом у арендатора. Учет у арендодателя. Последующая оценка ППА и величины обязательств по аренде у арендатора. Инвестиция в аренду – первоначальная и последующая оценка. Отражение в отчетности.

• ФСБУ 5/2019 «ЗАПАСЫ». Запасы: состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов. Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок). Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности.

• ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ.

12 сентября 2025 г.

Новации налогового законодательства, администрирования и контроля в 2025-2026гг. Особенности учета НДС, налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов.
Лектор Смирнова Т.С.

• Налоговое администрирование: особые полномочия Правительства в области налогообложения, новые документы о постановке на учет, изменения в обязанностях и правах налогоплательщиков и налоговых органов, расчет пени, отсрочка, рассрочка, изменения в требовании на уплату налогов, оптимизация нулевых деклараций, новые критерии по налоговому мониторингу, уголовная ответственность за «бумажный» НДС, Зарплатные комиссии, внеплановые проверки и профилактические визиты и др. изменения.

• НДС: Практическое применение основных изменений в исчислении налога в 2025г. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС. Как работать в 2025г. с малым бизнесом на УСН с НДС: условия договоров, счета- фактуры, проверка применяемых ставок и проявление должной осмотрительности.Порядок подтверждения льготируемых операций.

Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Передача прав и безвозмездная передача. В каких случаях такая передача не облагается НДС? Арендные отношения. Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способами. Расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах.

Вычеты НДС: сложные случаи. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. НДС в чеке ККТ. Раздельный учет по налогу, правило 5%.

Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в страны ЕАЭС). Транспортировка грузов по России: новые требования НК. Ввоз товаров из ЕАЭС - особенности заполнения документов для комиссионеров.

Налоговая декларация по НДС: контрольные соотношения - на что обратить внимание. Камеральная проверка деклараций в системе АСК НДС. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

• Налог на прибыль. Инвестиционные налоговые вычеты (федеральный и региональный): порядок применения, расчет - определяем, какой выгоднее для компании. Повышающие коэффициенты к расходам на приобретение исключительных прав, прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ и к расходам на НИОКР. Особенности учета доходов и расходов. Доходы, не учитываемые для налогообложения. Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО. Расходы на продвижение продукции (товара), проценты по займам. Камеральная проверка декларации. Что ответить инспекции на запросы по налогу на прибыль. Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.

• Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2025г. Движимое и недвижимое имущество – новый поворот в судебной практике. Важные разъяснения ФНС об искусственном разделении объектов ОС.

• НДФЛ. Прогрессивная шкала НДФЛ: изменение ставок. Двухуровневая система ставок – для каких доходов можно применять. Новые выгодные для заемщика поправки в правила расчета материальной выгоды. Стандартные вычеты, необлагаемые выплаты. Камеральная проверка 6-НДФЛ. Налоговый кешбэк по НДФЛ.

• Страховые взносы – как применять пониженные тарифы в 2025г. Выплаты по ГПД физлицам, ИП и самозанятым. Соцпакет для работника. Отчетность по взносам, контрольные соотношения и разъяснения ФНС и МФ.

• Ответы на вопросы участников семинара.

13 сентября 2025 г.

Пути решения проблемных вопросов в налогообложении и бухгалтерском учете в строительстве (инвестор, застройщик, подрядчик) с учетом изменений 2025 года.
Лектор Иваницкий В.С.

На данном семинаре рассматривается бухгалтерский учет и налогообложение строительной деятельности во всех ее проявлениях – учет у инвестора, заказчика – застройщика, подрядчика. Анализируются проблемные ситуации и предлагаются решения. Предоставляется раздаточный материал в электронном виде на 700 слайдах, который содержит ссылки на нормы права, письма контролирующих органов и последнюю судебную практику.

На семинаре рассматриваются квалификация отношений между участниками строительных отношений, последовательно освещается бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика и подрядчика, в том числе будут проанализированы следующие вопросы:

1. Момент признания финансового результата застройщиком на ОСН с учетом Федерального закона от 26.12.2024 N 487-ФЗ (5 возможных вариантов).
2. Порядок определения финансового результата застройщиком на УСН.
3. Что считать выручкой застройщика для целей бухгалтерского учета и на какую дату ее определять?
4. Изменения в налогообложении строительной деятельности в 2025 году.
5. Влияние новых ФСБУ 5,6,26 на учет у застройщика и подрядчика.
6. Наиболее распространенные варианты проводок у застройщика (договор долевого участия, инвестиционный договор, в том числе с выделением вознаграждения застройщика).
7. Наиболее распространенные варианты привлечения денежных средств при индивидуальном жилищном строительстве и их налогообложение.
8. Субсидирование банку пониженной процентной ставки для дольщика.
9. Особенности учета ДДУ на мебелированные помещения.
10. Налогообложение акций «мебель в подарок», «сертификат на мебель в подарок и т.д.».
11. Налогообложение скидок дольщикам.
12. Контроль цен для целей налогообложения у застройщиков и подрядчиков.
13. Земельные отношения застройщика (особенности уплаты земельного налога с учетом судебной практики, учет арендной платы).
14. Переквалификация для целей налогообложения инвестиционных договоров по госконтрактам у застройщиков в подряд. Переквалификация для целей налогообложения договоров долевого участия в подряд. Судебная практика.
15. Расходы на объекты социальной, коммунальной и инженерной инфраструктуры. Изменения в НК последних лет.
16. Проблемные вопросы учета по договору строительного подряда (в том числе: равномерное признание выручки для целей налога на прибыль в случае, когда работы относятся более, чем к одному отчетному периоду, определение момента признания выручки, когда заказчик не подписывает акт, безвозмездные услуги генподрядчика и др.).

Программа семинара:

БЛОК 1. УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ У ЗАСТРОЙЩИКА И У ИНВЕСТОРА

1. Вопросы квалификации правоотношений между участниками строительства как необходимое условие для организации бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства. Определение сторон строительства, их статуса и функций: инвестор, заказчик, застройщик, подрядчик.
1.1. Виды договоров и правоотношений
1.1.1. Договор на реализацию инвестиционного проекта
1.1.1.1. Гражданско – правовое регулирование
1.1.1.2. Регулирование для целей налогообложения

• Средства инвестора для застройщика, не выполняющего самостоятельно работ (использующего только субподрядчиков) – целевое финансирование
• Застройщик, не являющийся инвестором, и не выполняющий работы самостоятельно, не имеет право на вычет НДС со стоимости СМР
• Если после окончания строительства у застройщика остаются нежилые помещения, которые будут использованы для облагаемых НДС операций, застройщик имеет право на вычет НДС
• Застройщик, выполняющий часть работ самостоятельно, должен вести налоговый учет как по договору подряда (по аналогии с генеральным подрядчиком) – позиция № 1; есть позиция № 2 о праве на применение пп.23 п.3. ст. 149 НК, но только в части вознаграждения застройщика
• Предоплата по договору купли – продажи будущей недвижимой вещи
• Переквалификация для целей налогообложения в договор строительного подряда по государственным и муниципальным контрактам

1.1.1.3. Реформа бухгалтерского и налогового учета у застройщика

• На каком счете в бухгалтерском учете застройщикам, осуществляющим строительство по договорам, которые носят инвестиционный характер и предусматривают финансирование инвестором (инвесторами) - на счете 20, либо на счете 08?
• Где в балансе застройщикам отражать объекты, построенные в рамках инвестиционных отношений?
• На каком счете отражать застройщикам средства дольщиков?
• Бухучет у застройщика и МСФО в российском бухгалтерском учете
• Как квалифицировать проценты по займу у застройщика для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
• Как квалифицировать затраты на содержание застройщика для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
• Вознаграждение заказчика – застройщика (как рассчитывать, на какую дату признавать) – судебная практика и письма контролирующих органов
• Застройщик на ОСН, ДДУ без эскроу или с эскроу с правоотношениями с 01.01.2020, инвестиционный договор – как определяется вознаграждение и на какую дату?

Ежемесячно расчетным путем
На дату получения разрешения на ввод в эксплуатацию
На дату передачи помещений инвесторам/дольщикам
На дату передачи последнего помещения дольщикам/инвесторам

• Застройщик на УСН, ДДУ без эскроу или с эскроу с правоотношениями с 01.01.2020, инвестиционный договор
• Превышение фактических расходов на строительство над договорной стоимостью у заказчика – застройщика (убыток застройщика). Определение финансового результата по объекту строительства в целом, а не по каждому договору
• 1.1.3.10. Застройщик заключает договоры о предоставлении субсидий с банками, которые предоставляют физлицам жилищные кредиты на цели приобретения у застройщика недвижимого имущества. Что с НДФЛ и налогом на прибыль?
• Особенности ситуации, когда у застройщика есть обязанность передать мебелированное помещение дольщику
• Наиболее распространенные варианты проводок у застройщика

1.1.2. Договор участия в долевом строительстве

• Общие положения
• Можно ли передать управление обществом – застройщиком индивидуальному предпринимателю – управляющему?
• Должны ли застройщики выбивать чек ККТ при получении денежных средств по договорам долевого участия от физических лиц? А по договорам уступки прав по договорам долевого участия?
• Уголовная ответственность за нарушение 214 - ФЗ

1.1.3. Жилищно – строительный кооператив
1.1.4. Договор простого товарищества (совместной деятельности)
1.1.5. Договор инвестиционного товарищества
1.1.6. Договор строительного подряда
1.1.7. Агентский договор
1.2. Субъекты строительных договоров
1.3. Способы осуществления строительства, их классификация. Преимущества и недостатки каждого способа в целях налогообложения, в т.ч. при совмещении функций инвестиционно-строительной деятельности. Модель: инвестор-заказчик-застройщик - генеральный подрядчик - субподрядчик, вопросы применения
2. Учетная система инвестора
2.1. Что будет, если указать точную площадь объекта?
2.2. Инвестиционные взносы
2.3. Принятие на учет завершенного строительством объекта
2.3.1. Принятие на учет завершенного строительством объекта – на какую дату?
2.3.2. Здание с черновой отделкой – основное средство или нет (позиция Верховного суда – 2015 и позиция Высшего арбитражного суда – 2011)?
2.3.3. Первичные документы
2.3.4. Как выставлять счета – фактуры застройщику. Что такое сводный счет – фактура
2.3.4.1. История вопроса
2.3.4.2. Заказчик – застройщик на ОСН
2.3.4.3. Заказчик – застройщик на УСН вправе выставить сводный счет - фактуру
2.3.4.4. Мнение Высшего арбитражного суда - 2014
2.3.4.5. Позиция Минфина и ФНС – 2015 по сводным счетам - фактурам
2.3.4.6. Что изменилось с 01.10.2017г. с принятием Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 № 981 (внесение изменений в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость)?
2.3.4.7. Дольщик - организация и вычет по НДС
2.4. Принятие к учету для вычета по НДС – в том числе на счете 08
2.5. Инвестор выплачивает компенсацию застройщику за расторжение договора
2.6. Компенсация затрат
2.7. С какого момента возникает обязанность по оплате коммунальных услуг и взносов на капитальный ремонт?
2.8. Уступка права требования по инвестиционным договорам. Арбитражная практика ВАС РФ и позиция налоговых органов
2.8.1. ОСН
2.8.2. УСН
2.9. Строительно – монтажные работы для собственного потребления
2.10. Восстановление НДС по ОС, которые используются как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности
2.11. Строительство шло на УСН, затем осуществлен переход на ОСН
2.12. Отличие бухгалтерского и налогового учета затрат на капремонт
2.13. Отличие реконструкции (модернизации) от капитального ремонта
13. Судебная практика по перепланировке (перепланировка без дооборудования не является модернизацией)
2.14. Пуско-наладочные работы
2.15. Затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций
2.16. Инвестор, который строил для себя, заключил инвестиционный договор
2.17. Предоплата по договору купли – продажи будущей недвижимой вещи (жилое помещение) не облагается НДС
3. Организация бухгалтерского и налогового учета у заказчика-застройщика – разбираем нюансы.
3.1. Целевое финансирование
3.1.1. Нецелевое использование средств инвесторов и дольщиков
3.1.2. Распределение затрат застройщиком
3.2. Земельные отношения застройщика
3.2.1. Земельный участок у застройщика в собственности - налогообложение
3.2.1.1. Налоговая ставка
3.2.1.2. Верховный суд РФ: налоговые льготы в отношении земель «для дачного строительства» не действуют, если собственник земли – коммерческая организация
3.2.1.3. Когда надо подавать сообщение о наличии земельного участка? Бездекларационный порядок уплаты земельного налога
3.2.1.4. Особенности применения повышающих коэффициентов по п.15 ст. 396 НК РФ
3.2.1.5. Если меняется вид разрешенного использования
3.2.1.6. Когда прекращается обязанность по уплате земельного налога?
3.2.1.7. Письмо ФНС России от 16.12.2021 N БВ-4-7/17685@ «О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2021 года по вопросам налогообложения»
3.2.2. Аренда земельного участка застройщиком
3.2.2.1. Бухгалтерский учет арендных платежей
3.2.2.2. Налоговый учет арендных платежей и платежей за право аренды
3.2.2.3. Когда прекращается обязанность по уплате арендной платы?
3.3. Объекты социальной, коммунальной и инженерной инфраструктуры
3.4. Вопросы обложения НДС услуг заказчика – застройщика при передаче нежилых помещений в жилом доме
3.5. К вопросу об апартаментах
3.6. Вправе ли застройщик многоквартирного жилого дома учесть расходы, произведенные после получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию?
3.7. Платим штраф дольщику. Что с НДФЛ?
3.8. Расторжение договора с инвестором с целью с целью в дальнейшем использовать помещение застройщиком для собственных нужд
3.9. Резерв на гарантийное обслуживание
3.10. Продажа незавершенного строительства – жилого дома
3.11. Жилищно – строительный кооператив
3.12. Нюансы заполнения декларации по налогу на прибыль застройщиком
3.13. Нюансы заполнения декларации по НДС застройщиком
3.14. Особенности учета у застройщика - инвестора
4. Контроль цен для целей налогообложения в строительстве
5. Использование иностранных компаний застройщиками
6. Выдача корпоративных займов. Особенности налогообложения, в том числе при наличии SPV – компаний, размещающих облигации
6.1. Общие положения
6.2. Налоговые последствия беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства
6.3. Переквалификация займа в «не займ» и даже во взнос в уставный капитал
6.4. Займ от ИП на УСН или от самозанятого – при взаимозависимости надо доказывать деловую цель!
6.5. Переквалификация выданных взаимозависимыми обществами займов (срок возврата которых не наступил) предпринимателю в доход физического лица от дивидендов (с начислением НДФЛ)
7. Многоквартирный дом, построенный на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства
8. Договор простого товарищества
8.1. Можно ли внести в качестве вклада в совместную деятельность профессиональные навыки, сформированную годами базу подрядных строительных организаций, как это будет отражено в бухгалтерском учете совместной деятельности? Каков порядок оценки? Оформления и учета?
8.2. Регулирование в области бухгалтерского учета
8.3. Регулирование в области налогового учета
8.4. Обособленный налоговый учет в рамках совместной деятельности
8.5. НДС по деятельности товарищества
9. Договор инвестиционного товарищества
Использование паевых инвестиционных фондов застройщиками
1. Общие положения
2. Налогообложение операций ПИФ
2.1. Общие вопросы, связанные с передачей имущества в ПИФ
2.2. НДС
2.3. Налог на имущество
2.4. Земельный налог
2.5. Налогообложение при получении дохода пайщиками ПИФ
2.6. Может ли организация – пайщик паевого инвестиционного фонда применять упрощенную систему налогообложения?
2.7. Может ли пайщик – физическое лицо облагать доходы от ПИФ как доходы от предпринимательской деятельности?
2.8. Требования к пайщику фонда недвижимости и комбинированного фонда

БЛОК 2. УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ У ПОДРЯДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Нюансы учета материалов
1.1. Является ли наличие приходного ордера М-4 на материалы и на товары в неторговых организациях обязательным условием для возможности применения вычета по НДС?
1.2. Можно ли накладную торг – 12 оформлять один раз в месяц при систематических поставках?
1.3. Принятие к учету материалов. Резерв под обесценение
1.4. Неотфактурованные поставки
1.5. Давальческие материалы
1.6. Если предприятие не является заказчиком перевозки, товарно – транспортная накладная формы 1 – Т или транспортной накладной у него могут отсутствовать
1.7. ГИБДД помогает ФНС
1.8. Использование сервиса Гугл Карты в налоговом споре
2. Применение формы М-29. Использование материалов, не предусмотренных сметой
3. Прямые и косвенные расходы подрядчика для целей налогообложения
4. Бухгалтерский учет подрядчика. ПБУ 2/2008
4А. Методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль. Длительный производственный цикл
5. Особенности учета у подрядчика на УСН доходы, уменьшенные на величину расходов
6. Временные здания и сооружения
7. Необходимость применения КС – 2, КС – 6, КС – 6а
7.1. Общий подход к оформлению первичных документов
7.2. Можно ли заказчику принимать к вычету НДС на основании КС – 2 в ходе строительства, при осуществлении которого не предусмотрены этапы, КС – 2 составляется ежемесячно, результат работ заказчику передается после выполнения всего объема работ?
7.3. Когда признавать выручку подрядчику в ходе строительства, при осуществлении которого не предусмотрены этапы, КС – 2 составляется ежемесячно, результат работ заказчику передается после выполнения всего объема работ?
7.4. Когда признавать выручку от реализации – когда составлен акт КС – 2 или когда подписан акт КС – 2 заказчиком (с указанием даты подписания)?
7.5. Имеется решение суда, из которого следует, что условия договора на выполнение работ подрядчиком выполнены. Из какой даты исходить для исчисления НДС и налога на прибыль?
7.6. Генподрядчик принимает работы у субподрячиков позже, чем сдает заказчику
7.7. Зачет полученного аванса по одному договору в счет уплаты аванса по другому договору
7.8. При выполнении госконтракта приобрели материалы дешевле, чем предусмотрено сметой. Надо ли возвращать деньги?
7.9. Расчеты за электроэнергию, потребленную подрядчиками («перепредъявление», перепродажа, другие варианты)
7.10. Списание материалов, пришедших в негодность вследствие длительного хранения, утративших свои потребительские свойства
7.11. Учет опалубки
7.12. Компенсация расходов не облагается НДС
7.12. Разница между трудовыми и гражданско – правовыми договорами. Услуги ИП и самозанятых
7.15. Патент у ИП в строительстве
8. Саморегулирование в строительной деятельности: гражданско-правовые и налоговые последствия. Учет затрат на вступление в СРО
8.1. Регулирование в части СРО с 01.07.2017г.
8.2. Сообщение в ИФНС о вступлении в СРО
8.3. Последствия нарушения условия о членстве в СРО
8.3.1. Гражданский кодекс
8.3.2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
8.3.3. Уголовный кодекс
8.3.4. Налоговые последствия
8.3.5. Проблемные контрагенты в строительстве. Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС и сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) – п.19 Обзора судебной практики № 4 (2021) (утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2022), Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021. Формулирование условий договора таким образом, чтобы у поставщика была обязанность возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения покупателем налоговых обязательств по НДС на основании информационного письма ФНС (Решение АС ВО по делу № А14-1917/2021 от 20.02.2023, Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2022 N 310-ЭС21-26455).
9. Регистрация обособленных подразделений при осуществлении строительства по НК РФ
9.1. Понятие обособленного подразделения с точки зрения Гражданского Кодекса
9.2. Понятие обособленного подразделения с точки зрения Налогового Кодекса
9.3. Сообщение о создании обособленного подразделения
9.4. Обособленное подразделение в том же муниципальном образовании - надо ли сообщать?
9.5. При каких работах в области строительства формируется обособленное подразделение?
9.6. Немного «старой» судебной практики
9.7. У подрядчика на стройплощадке - обособленное подразделение?
9.7.1. Еще раз к вопросу о судебной практике
9.7.2. В случае, когда работники организации направляются в командировку на объекты заказчика или генподрядчика и он обеспечивает проживание обособленного подразделения не возникает?
9.7.3. Разве при направлении в командировку обособленное подразделение не возникает?
9.7.4. Позиции Верховного суда - 2017
9.7.5. Уплата НДФЛ и отчетность по НДФЛ по обособленным подразделениям
9.7.6. Уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям
9.7.7. Уплата страховых взносов и отчетность по ним при наличии обособленных подразделений
10. Расчеты векселями в строительстве

11-12 сентября 2025 г.

Масштабные изменения трудового законодательства 2025 года. Оплата труда и режимы труда.
Лектор Шнайдер С.А.

В 2025г. работодателю необходимо учесть в своей работе ряд масштабных изменений в трудовом законодательстве: новые правила бронирования работников, требования по компенсации выходных дней при увольнении, реестр военнообязанных, ужесточение административной ответственности за нарушения в порядке обработки персональных данных, введение уголовной ответственности за незаконную обработку персональных данных
На семинаре будут рассмотрены не только теоретические нормы, но и предложены законные практические решения.


Тема 1. «Изменения трудового законодательства 2025 года»:

Изменения 2025

• Новый порядок исчисления среднего заработка с 01.09.2025
• Какие выплаты включаются в расчет среднего заработка
• Расчет среднего заработка при направлении в командировку
• Расчет среднего заработка при предоставлении отпуска
• Новые требования к положению о премировании:
• Требования к детализации порядка выплаты премии
• Требования к размерам и основаниям выплаты премии
• Основания снижения премии.
• Максимальный предел снижения премии
• Новое положение об особенностях направления в командировки с 01.09.025
• Исчисление сроков командировки
• Порядок и размер выплаты суточных
• Оплата направления в командировку в выходной день
• Режим труда в командировке
• Новые правила оплаты работы в ночное время с 01.09.2025
• Запрет на увольнение супругов умерших ветеранов боевых действий
• Новые правила оплаты сверхурочной работы. Изменения в ТК РФ
• Компенсация неиспользованных дней отдыха за работу в выходной день при увольнении.
• Новый подход в оплате работы в выходные дни с учетом всех компенсационных и стимулирующих выплат
• Новое правила оплаты наставничества. Обязательное наставничество: перечень работ, ответственность за отсутствие наставника

Особенности работы с работниками с инвалидностью

• Новая форма ИПРА: читаем условия труда, требования о выделении наставников
• Полный перечень обязанностей наставника инвалида.
• Режимы труда инвалидов. Особенности привлечения инвалида к работе в ночное время, к сверхурочной работе, к работе в выходные и праздничные дни. Направление инвалида в командировку. Новые правила с 01.09.2024. Сохранилась ли полная оплата труда при сокращенной рабочей неделе инвалидов 1 и 2 группы?
• Изменения с 01.09.2024 в порядке квотирования
• Новые правила исчисления квоты
• К каким работодателям не относятся требования о квотировании рабочих мест
• Особенности квотирования инвалидов 1 группы
• Новый порядок предоставления субсидий в целях создания (оборудования) рабочих мест для трудоустройства инвалидов
• Распоряжение Правительства РФ от 02.09.2024 N 2401-р Об утверждении Концепции по повышению уровня занятости инвалидов в Российской Федерации на период до 2030 года, плана мероприятий по ее реализации
• Приказ Минтруда России от 19.08.2024 N 406н "Об утверждении порядка формирования индивидуального плана содействия занятости и согласования его с гражданином, в том числе в случае внесения в этот план изменений в соответствии с частью 12 статьи 26 Федерального закона от 12 декабря 2023 г. N 565-ФЗ "О занятости населения в Российской Федерации"

Изменения в законодательстве о персональных данных в 2025 году:

• Новая административная ответственность – штрафы до 500 млн. рублей за нарушения законодательства о персональных данных
• Уголовная ответственность за хранение резюме, передачу персональных данных в другие страны и другие преступления.
• Перечень документов, формируемых в целях защиты обработки персональных данных.
• Обновление с 30.08.2024 г. перечня индикаторов риска нарушения обязательных требований при осуществлении федерального государственного контроля за обработкой персональных данных (Приказ Минцифры России от 15.11.2021 N 1187).
• Передача обезличенных персональных данных в Минцифры с 1 сентября 2025 года (закон от 08.08.2024 N 233-ФЗ). Изучаем новые правила и обязанности операторов.
• Проверочный лист по соблюдению требований законодательства о персональных данных с последними изменениями (Приказ Роскомнадзора от 24.12.2021 N 253).

Изменения в воинском учете

• Реестр воинского учета. Постановление Правительства РФ от 19.04.2024 №506 "О государственной информационной системе "Единый реестр сведений о гражданах, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет, гражданах, состоящих на воинском учете, а также о гражданах, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете". Получит ли работодатель доступ к информации, содержащейся в реестрах? Как работать с водителями, которым военкомат запретил управлять автомобилем? За какой период военкомат накажет за несоответствие данных, содержащихся в реестре и данных, предоставленных работодателями?

Бронирование граждан, пребывающих в запасе ВС РФ, работающих в организации.

• Новые методические рекомендации по бронированию от 07.08.2024.
• Порядок определения числа бронируемых работников
• Оформление приказа о бронировании.
• Уведомление военкомата о забронированных лицах.
• Порядок прекращения бронирования работников.

Приказ Генпрокуратуры России от 05.02.2024 N 98 "Об организации прокурорского надзора за соблюдением трудовых прав граждан"

• Порядок взаимодействия с прокуратурой
• Последствия неисполнения трудового законодательства

Судебная практика:

• Споры с военкоматами: пропуск срока уведомления на 1 день – является ли нарушение малозначительным? Можно ли отменить привлечение к ответственности?
• Не направлены уведомления о приеме на работу – можно ли наказать юридическое лицо?
• Нарушение допущено до 1 октября 2023 – какой штраф применит военкомат?
• Споры с работниками: работник без уважительной причины отсутствовал на работе 3 дня – возможно ли восстановление на работе?
• Дистанционный работник совершил прогул – возможно ли увольнение?

Тема 2. ОПЛАТА ТРУДА И РЕЖИМЫ ТРУДА.

1. Системы оплаты труда.
2. Сдельная оплата труда: принципы работы системы, примеры, преимущества и недостатки.
3. Принципы, виды и условия применения повременной системы оплаты труда.
4. Оклад или часовая тарифная ставка – оптимальный выбор работодателя.
5. Пошаговый алгоритм перехода на новую систему оплаты труда.
6. Ограничения по оплате труда в отраслевом законодательстве.
7. Отражение оплаты труда в трудовом договоре работника.
8. Оплата труда при суммированном учете рабочего времени.

• Суммированный учет рабочего времени: особенности введения, практические рекомендации.
• Продолжительность рабочего времени (нормальная, сокращенная, неполная). Изменение нормы рабочего времени.
• Правила расчета продолжительности рабочего времени на учетный период (Приказ Минздравсоцразвития России от 13.08.2009 № 588н).
• Соблюдение нормы рабочего времени при суммированном учете.
• Уточнение продолжительности рабочего времени в случае приема или увольнения работников в течение учетного периода.
• Корректировка нормы рабочего времени на периоды освобождения работника от работы.
• График работы и график сменности: общее и различия. Особенности.
• Бумажный и электронный график. Способ доведения до сведения работника.
• Многосменный режим работы.
• Рабочий график со скользящими выходными.
• Гибкое рабочее время (какими нормативными актами руководствоваться).
• Требования ТК РФ к составлению графиков сменности и ознакомлению работников с ними.
• Виды отклонения от графика сменности и гибких графиков и особенности их документирования (больничный, отпуск, опоздание, прогул, ранний уход со смены, простой по вине работника и простой по вине работодателя).
• Особенности перехода с одного типа графика работы на другой.
• Учет требований законодательства о труде при составлении графика.
• Сокращение работы в ночное время и в предпраздничные дни.
• Допустимая продолжительность рабочего времени.
• Чередование смен.
• Особенности учета рабочего времени в выходные и праздничные дни.
• Документирование работы в ночное время, сверхурочной работы.
• Премирование: ошибки в разработке системы премирования. «Работающие» премии.
• Работа выходной и сверхурочная работа. Как правильно оформить и оплатить?
• Оплата труда при невыполнении норм.
• Оплата работы в ночное время с учетом отраслевых соглашений.
• Оплата неполного рабочего дня.
• Индексация заработной платы.
• Компенсационные и стимулирующие выплаты: документальное оформление, учет и налогообложение. Доплаты, надбавки, премии и иные поощрительные выплаты. Спорные выплаты. Доплата за совмещение должностей, расширение зон обслуживания, увеличение объема работы или замещение. Особенности расчета командировочных расходов.
• Удержания из заработной платы. Особенности, размеры и очередность удержания сумм. Удержания по инициативе работника. Возмещение материального ущерба.
• Особенности разработки локальных актов по оплате труда.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

14 сентября 2025 г.
Консультации. Вручение удостоверений