Отчетность за 9 месяцев 2024 года.
Налоговая реформа 2025 - изменения в НК РФ по НДФЛ и страховым взносам.
Новое в регулировании трудовых отношений.

1. Новые инструменты налогового контроля. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с незаконной налоговой оптимизацией, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.

• Программа АСК – НДФЛ по контролю за доходами физлиц.
• Налоговые риски при работе ссамозанятыми.
• Последствия переквалификации договора ГПХ в трудовой договор.

2. Единый налоговый счет. Сроки и очередность списания обязательств с ЕНС.
Правила контроля и корректировки уведомлений.
Сверка с ФНС.
Условия продления моратория на списание пеней.

3. НДФЛ.

• Совокупность налоговых баз.
• Особенность формирования налоговой базы по дивидендам.
• Материальная выгода.
• Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные.
• Размеры необлагаемых компенсаций дистанционным работникам, вахтовикам, полевым работникам.
• НДФЛ с дохода дистанционного сотрудника за пределами РФ.
• Сроки и списания НДФЛ с ЕНС в 2024 году.
• Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев.
• Взаимоувязка разделов 6-НДФЛ с уведомлениями по НДФЛ.

3.1 ПЕРСПЕКТИВЫ НДФЛ-2025.

• Новые совокупности налоговых баз и прогрессивная шкала.
• Стандартные вычеты: новые виды, размеры и правила предоставления.
• Налоговый кэшбек по
• НДФЛ для семей с детьми.
• Вычет сдавшим нормы ГТО и прошедшим диспансеризацию.
• Автоматическое определение статуса налогового резидента с помощью АИС «Налог-3» с 2025.

4. Страховые взносы.
Облагаемые и необлагаемые выплаты.
Изменение тарифа при достижении базой предела. Форма РСВ за 9 месяцев.
Рекомендации ФНС в части заполнении РСВ и ПСФЛ.

5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

• Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам.
• Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1.
• Новая комплектация аптечки первой помощи.
• Новая методика по проведению СОУТ с 1 сентября 2024 года.
• Изменения в медицинском осмотре работников.

6. Отчетность в СФР.
Форма ЕФС-1 при приемах, переводах и увольнениях, договорах ГПХ,
страховом стаже за год и в межотчетный период.
Рекомендации СФР по корректировке ЕФС-1.

7. Социальные пособия и выплаты. Порядок взаимодействия с СФР с 2024 года.

• Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком.
• Порядок выплаты социальных пособий исполнителям по ГПД.
• Выплата пособия на погребение напрямую из СФР с 2025 года.

8. Контроль за соблюдением ТК РФ.

• Мораторий на плановые проверки и обновленные критерии риска внеплановых проверок до 2030 года.
• Профилактические визиты Роструда.
• Новая редакция проверочных листов ГИТ.
• Виды и размеры ответственности за зарплатные нарушения.

9. Актуальные проблемы 2 полугодия в расчете зарплаты и трудовых отношениях.
ТК РФ в редакции постановлений КС РФ по вопросам оплаты труда: оплата сверхурочных работ; правила премирования, компенсация отгулов при увольнении; правила выплаты процентов за нарушение сроков расчета с работниками; размеры выплат при увольнении по соглашению сторон.
Обзор других изменений, необходимых в работе: штрафы за нарушение законодательства о персональных данных, новые гарантии участникам СВО, электронный реестр военнообязанных, новые формы отчетов в ЦЗ и новые правила выполнения квоты по приему на работу инвалидов с 1 сентября 2024 года.

10. Расчет заработной платы.

• Начисление заработной платы за отработанное время.
• Доплаты и надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.
• Компенсационные и стимулирующие выплаты.
• Оплата за работу в нерабочие, праздничные и выходные дни.
• Индексация заработной платы.

11. Расчет среднего заработка.

• Расчетный период и его изменение.
• Особенности учета премий и индексаций.
• Методика расчета среднего заработка для отпуска и случаев, не связанных с отпусками.

12. Подготовка к составлению графика отпусков на 2025 год. График отпусков.

• Отпускной стаж.
• Порядок округления количества календарных дней отпуска.
• Компенсация за отпуск при увольнении.

13. Удержания из заработной платы.

• Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника.
• Создание открытого реестра должников по
• алиментам.
• Счетная ошибки и неосновательное обогащение.
• Расчеты с работником при увольнении.

14. Особенности трудоустройства иностранных граждан.
Закон о противодействии незаконной миграции.
Изменение системы правовых статусов иностранцев.
Создание реестра иностранных работников и их работодателей.
Обязательные авансовые платежи для работы иностранцев в России.

15. Ответы на вопросы и практические рекомендации.