Тема 1:
Налоговая реформа – 2025. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ и страховые взносы. Налоговые риски и налоговые возможности 2024г.Лектор:
Смирнова Т.С., к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант.
Стаж работы в налоговых органах более 15 лет, начальник отдела документарных проверок Управления экономической безопасности МВД России.
1. Налоговая реформа - 2025: что ожидает налогоплательщика и к чему нужно готовиться уже сейчас!Изменение НДС, повышение ставки по налогу на прибыль, изменение порога для УСН, порядка налогообложения НДФЛ.
2. Новации о налогах и налоговом контроле в 2024г.: что важно знать налогоплательщикам. · Основные изменения в НК РФ;
· Декриминализация бизнеса: новации УК и УПК РФ.
· Порядок передачи результатов налоговой проверки в следственные органы.
· Практика применения методических рекомендаций ФНС по ст.54.1 НК- важные судебные решения.
· Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как могут пересчитать Вашу прибыль.
3. Каких ошибок стоит избегать в налоговом планировании. Выбираем выгодный вариант налогового учета в сложных экономических условиях ведения бизнеса.· Как нормы ГК выгодно использовать в налоговом планировании и по каким гражданско-правовым отношениям могут возникать проблемы с налоговыми органами.
4. Планируем НДС с учетом судебной практики и разъяснений МФ и ФНС.· Уплата НДС в рассрочку, получение предоплаты, штрафные санкции, использование в расчетах векселей, задатка, залога, соглашение о перемене обязательств и др. операции. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
· Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2024г.
· Новые тенденции НК в учете расходов.
· Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др.
5. Реальные сделки с законной налоговой экономией (анализ практических ситуаций). Как защитить реальные расходы по сделке с «технической» компанией.· Какие способы налогового планирования не вызовут претензий у контролирующих органов. Когда беспроцентные займы безопасны.
· Скидки, бонусы как элементы маркетинговой политики компании.
· Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми, УСН, АУСН и НПД - как способ получения обоснованной налоговой выгоды.
6. Провальные схемы и способы оптимизации налогов: как налоговые органы доказывают получение необоснованной налоговой выгоды и работу с «техническими» компаниями.· Как определить грань между уклонением от уплаты налогов и получением обоснованной налоговой выгоды.
· Ответственность налогоплательщика (налоговая, административная и уголовная) за получение необоснованной налоговой выгоды.
7. Ответы на вопросы и практические рекомендации.Тема 2: ПЕРВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ». ГОТОВИМСЯ К РАБОТЕ С НОВЫМИ ФСБУ, ВСТУПАЮЩИМИ В СИЛУ С ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2025 ГОД. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ И ОШИБКИ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ДЕЙСТВУЮЩИХ ФСБУЛектор: Лихникевич И.П., к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", консультант крупнейших российских компаний, ведущий семинаров с более чем 30-летним стажем, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова.
ВВЕДЕНИЕ
Современные подходы к учету и составлению отчетности в свете применения 402-ФЗ и новых ФСБУ
ПЕРВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ ФСБУ 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ» Определение НМА и условия принятия их учет
Критерии признания капвложений в НМА.
Изменение первоначальной стоимости НМА
Учет НМА, созданных компанией.
Запрет на признание средств индивидуализации при их самостоятельном создании
Признание малоценных НМА.
Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ.
Ликвидационная стоимость. Списание НМА. Обесценение НМА.
Переходные положения ФСБУ 14/2022 и ФСБУ 26.
ГОТОВИМСЯ К РАБОТЕ С НОВЫМИ ФСБУФСБУ «ДОХОДЫ» - краткий обзор основных изменений в ожидаемом (вступление в силу по план с отчетности за 2025 год).
ФСБУ 4/2023 «БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ»Состав бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерский баланс. Показатели бухгалтерского баланса. Оборотные и внеоборотные активы. Условия признания активов оборотными. Условия признания обязательств краткосрочными. Нетто-оценка показателей бухгалтерского баланса.
Отчет о финансовых результатах. Показатели Отчета. Зачет показателей прочих доходов и прочих расходов. Раскрытие показателей доходов и расходов. Раскрытие информации в разрезе экономических элементов.
Пояснения. Раскрываемая информация.
Упрощенная бухгалтерская отчетность.
Промежуточная бухгалтерская отчетность.
Требования к бухгалтерской отчетности.
ФСБУ 28/2023 «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ. Краткий обзор главных новацийОбщие требования к инвентаризации (как обязательной, так и в случаях, определяемых организациями самостоятельно)
Обязательное проведение инвентаризации
Объекты, подлежащие инвентаризации в случаях обязательной проверки
Документирование результатов инвентаризации
Оценка результатов инвентаризации
Отражение результатов инвентаризации на счетах бухгалтерского учета
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ И ОШИБКИ В ПРАКТИКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ДЕЙСТВУЮЩИХ ФСБУФСБУ 5/2019 «Запасы
ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
Тема 3: Ключевые изменения трудового законодательства в 2024-2025 гг. Воинский учет: актуальные изменения, ошибки и судебные дела. Дополнительная секция - по желанию!- Новые правила квотирования рабочих мест для людей с инвалидностью и регламент взаимодействия со службой занятости; новые правила оплаты сверхурочной работы, оплаты работы в выходной день.
- В сентябре 2024 года вступит в силу новая методика специальной оценки условий труда (СОУТ), классификатор вредных и опасных факторов, а также форма отчета СОУТ с инструкцией по ее заполнению (приказ Минтруда России от 21.11.2023 №817н).
- Анализ нового закона «О занятости населения в Российской Федерации»
- Работа с мигрантами
- Порядок предоставления дополнительных выходных дней родителям детей-инвалидов.
- Особенности труда водителей
Изменения в законодательстве о персональных данных в 2024 году:- Новая административная ответственность – штрафы до 500 млн. рублей за нарушения законодательства о персональных данных
Изменения в воинском учете:- Реестр воинского учета. Постановление Правительства РФ от 19.04.2024 №506 "О государственной информационной системе "Единый реестр сведений о гражданах, подлежащих первоначальной постановке на воинский учет, гражданах, состоящих на воинском учете, а также о гражданах, не состоящих, но обязанных состоять на воинском учете". Получит ли работодатель доступ к информации, содержащейся в реестрах? Как работать с водителями, которым военкомат запретил управлять автомобилем? За какой период военкомат накажет за несоответствие данных, содержащихся в реестре и данных, предоставленных работодателями?
- Административная ответственность работодателя за нарушения законодательства о воинском учете: до 500 000 рублей на ЮЛ и до 80 000 рублей на должностное лицо
- Перечень нарушений, за которые военкоматы привлекут к ответственности работодателей.
- Полный перечень действий работодателя при взаимодействии с военкоматами.
- Обязанности компании по ведению воинского учета
- Уведомление военкоматов о военнообязанных: сроки, формы, требования к оформлению, типовые ошибки
- Обязанности работодателя по выявлению лиц, не состоящих на воинском учете.
- Женщины-военнообязанные – кто они?
- Электронные повестки: форма, порядок вручения, фиксация отказа от получения.
- Изменения в предельном возрасте военнообязанных.