Тема 1. Налоговая реформа – 2025 г. Подготовка налоговой отчетности за 2024 год. Новации в исчислении основных налогов и взносов.
Лектор Смирнова Т.С.


Программа:
1.​​​​​​​Налоговое администрирование 2024 и 2025г.: новые нормы работы налоговой с налогоплательщиками. ЕНС и ЕНП: контрольные соотношения уведомлений, расчет пени, смягчающие обстоятельства и др..
2.Налоговая реформа 2025: справедливое налогообложение разбираем вместе! Изменения по НДФЛ – богатые должны платить больше. Все лучшее детям: увеличение предельного дохода для детских вычетов. Кэшбэк по НДФЛ. Понижение тарифов по страховым взносам, но не для всех. Повышение ставки по налогу на прибыль и расширение сферы применения инвестиционного вычета. УСН – новая обязанность исчислять и платить НДС: кому и сколько. Новации по имущественным налогам для юридических и физических лиц.
3.НДС. Арбитражная практика, разъяснения Минфина России и ФНС по сложным вопросам исчисления НДС: момент определения налоговой базы, восстановление и вычеты по авансовым платежам, НДС в чеке ККТ, безвозмездная передача, учет прослеживаемых товаров, внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций (экспорт, импорт), транспортировка грузов по России и за ее пределами и др. Налоговая декларация за 4 квартал, контрольные соотношения, безопасная доля вычетов. Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
4.Налог на прибыль. Практика применения изменений главы 25 НК РФ в 2024г. Налоговый учет доходов. Доходы, не учитываемые для налогообложения. Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате. Новые тенденции в учете расходов. Налоговая декларация по налогу и контрольные соотношения. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, имущественные налоги. Движимое и недвижимое имущество – судебная практика и разъяснения ФНС.
5.НДФЛ и страховые взносы. Какие разъяснения Минтруда, МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 6 НДФЛ и расчета по страховым взносам за 2024г. Социальный пакет для работника. Договоры ГПХ с ИП и самозанятыми – как не попасть под переквалификацию в трудовые. Судебная практика по страховым взносам.

Тема 2. НОВЫЕ НОРМЫ ФСБУ В 2025 ГОДУ.БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2024 ГОД: СОСТАВЛЯЕМ БЕЗ ОШИБОК

Лектор Лихникевич И.П.

ВВЕДЕНИЕ
Современные подходы к учету и составлению отчетности в свете применения 402-ФЗ и новых ФСБУ

1.Концептуальные основы формирования бухгалтерской отчетности.
·Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчетности. Документирование информации об объектах бухгалтерского учета. Основные способы внесения изменений в учет и отчетность: изменение учетной политики; изменение оценочных значений; исправление ошибок; инвентаризация.
·Обзор основных изменений в ФСБУ, вступающих в действие в 2025-2026 гг., положения которых надо учесть при формировании отчетности за 2024 год и при изменении и дополнении учетной политики на 2025 год.
·ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» от 13.01.2023г. N 4н с 1 января 2025 года станет обязательным к применению. Одной из главных новаций является существенное расширение перечня объектов, подлежащих инвентаризации при составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Инвентаризации подлежат статьи бухгалтерского баланса.
·ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» от 04.10.2023 № 157н. Новый стандарт не только вносит изменения в формы отчетности, но и меняет подход к их заполнению. Вводится новая терминология, есть существенные новации в правилах составления бухгалтерской отчетности. Переход на новый стандарт, очевидно, придется проводить ретроспективно. Очень важно подготовиться к применению стандарта заранее.
·ФСБУ «Доходы» (должен вступить в силу с 2026 года).Краткий обзор новаций.
2.Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности 2024 года.
·Единственный новый ФСБУ, вступивший в силу с отчетности за 2024 г. , это ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Практика его применения уже выявила сложные, спорные моменты и ошибки в практике его применения, которые необходимо исправить до сдачи годовой отчетности.
·Сложные вопросы применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: формирование первоначальной стоимости, реконструкция, модернизация и ремонт основных средств, пересмотр элементов амортизации.

• ·25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: важные моменты для отчетности, ФСБУ 5/2019 «Запасы».