Семинар в г. Санкт-Петербург. 15-16 апреля 2025 г.
Для руководителей, собственников бизнеса, бухгалтеров и финансистов
Для руководителей, собственников бизнеса, бухгалтеров и финансистов
Законная налоговая оптимизация и налоговый контроль - 2025 после налоговой реформы
Вы получите:
✔️ актуальный пошаговый алгоритм налоговой оптимизации для бизнеса разного масштаба (в т.ч. крупного: ПИФ, иностранные компании);
✔️ разбор типичных ошибок налогоплательщиков при подтверждении экономической обоснованности расходов;
✔️ «маршрутную карту» защиты должной осмотрительности и налоговой добросовестности и др.
✔️ актуальный пошаговый алгоритм налоговой оптимизации для бизнеса разного масштаба (в т.ч. крупного: ПИФ, иностранные компании);
✔️ разбор типичных ошибок налогоплательщиков при подтверждении экономической обоснованности расходов;
✔️ «маршрутную карту» защиты должной осмотрительности и налоговой добросовестности и др.
Оформите заявку и примите участие в обучающем туре
Ассоциация БТИПБ гарантирует вам качественное обучение и приятный отдых!
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.
Ассоциация бтипб
О чем наш семинар
Налоговая реформа не только увеличила налоговую нагрузку на бизнес, но и потребовала новых решений в части использования «оптимизационных» инструментов, не нарушающих нормы НК РФ и учитывающих новые правила контроля, изложенные в письмах МФ, ФНС.
В программе: разбор основных изменений «налоговой реформы» (с рекомендациями); профессиональное разъяснение (на базе последних писем МФ, ФНС и актуальной судебной практики) правил оптимизации налоговой нагрузки после налоговой реформы; актуальный пошаговый алгоритм налоговой оптимизации для бизнеса разного масштаба (в т.ч. крупного: ПИФ, иностранные компании); разбор типичных ошибок налогоплательщиков при подтверждении экономической обоснованности расходов; «маршрутная карта» защиты должной осмотрительности и налоговой добросовестности; ориентация в алгоритмах «поиска» ФНС налоговых нарушений и др.
В программе: разбор основных изменений «налоговой реформы» (с рекомендациями); профессиональное разъяснение (на базе последних писем МФ, ФНС и актуальной судебной практики) правил оптимизации налоговой нагрузки после налоговой реформы; актуальный пошаговый алгоритм налоговой оптимизации для бизнеса разного масштаба (в т.ч. крупного: ПИФ, иностранные компании); разбор типичных ошибок налогоплательщиков при подтверждении экономической обоснованности расходов; «маршрутная карта» защиты должной осмотрительности и налоговой добросовестности; ориентация в алгоритмах «поиска» ФНС налоговых нарушений и др.
100% результат
Вы узнаете о самых важных тенденциях налогового контроля 2025 года, сможете проверить, правильно ли ведете налоговый учет и налоговое планирование, получите практические рекомендации от эксперта-практика
Материалы более 800 страниц каждому участнику!
Материалы более 800 страниц каждому участнику!
Для кого
Собственников бизнеса, руководителей, главных бухгалтеров, индивидуальных предпринимателей, финансистов
Наш опыт
Более 25 лет мы занимаемся обучением специалистов финансового сектора, наши лекторы помогают сэкономить на налоговом планировании и защитить свой бизнес
Спикер семинара
Программа
1.НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ: ВЧЕРА, СЕГОДНЯ, ЗАВТРА.
2.НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА - 2025.
ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ; от 08.08.2024 №259-ФЗ; от 29.10.2024 №362-ФЗ; от 29.11.2024 № 416.
4.НДС - ОПТИМИЗАЦИЯ 2025.
у предприятия одновременно директор и ИП - управляющий;
уплата роялти; агентские договоры и др..;
договор простого товарищества, анализ наиболее распространенных вариантов применения;
выплаты ИП и самозанятым, судебная практика;
последние позиции ФНС по таким выплатам.
7.НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО НДФЛ И/ИЛИ СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ 2025:
НЕ ПЛАТИМ "ЛИШНЕГО" С ЗАРПЛАТ, ДИВИДЕНДОВ, ПРОДАЖИ ДОЛЕЙ.
8.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОБОСНОВАННОСТЬ РАСХОДОВ: КАК ПРОВЕРЯЮТ, КАК ДОКАЗЫВАТЬ.
9.НОВЫЕ ПРЕТЕНЗИИ ФНС ПО НДС: АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ПРАКТИКИ ПО ПРОБЛЕМНЫМ СИТУАЦИЯМ.
12.СПОРЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО 2019 – 2025.
2.НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА - 2025.
ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ; от 08.08.2024 №259-ФЗ; от 29.10.2024 №362-ФЗ; от 29.11.2024 № 416.
- Разбор новых правил по налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам.
- Нюансы «налоговой амнистии дробления бизнеса» (Письмо ФНС от 18.10.2024 № СД-4-2/11836@), в том числе порядок расчета при частичном отказе от дробления.
- НДС для компаний на УСН (Письмо ФНС России от 17.10.2024 №СД-4-3/11815). Планируемые изменения.
- Сделки между взаимозависимыми лицами,которые не являются по суммовому критерию контролируемыми - не только выручка (у продавца, арендодателя, по ДДУ), но и несение расходов; доход у покупателя от приобретения имущества по заниженной цене у взаимозависимого лица, передача прав и обязанностей по договору лизинга, продажа имущества, ранее бывшего предметом лизинга и др.
- Контроль распределения цены «внутри» сделки между облагаемыми и необлагаемыми НДС операциями (в сделке купли – продажи здания с ЗУ между зданием (облагается НДС) и ЗУ (не облагается НДС) и др.).
4.НДС - ОПТИМИЗАЦИЯ 2025.
- Виды поступлений, не облагаемых НДС.
- Структурирование деятельности с использованием субъектов, применяющих СНР; консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения; разумные деловые цели; когда взаимозависимых СНРников не обвинят в «дроблении бизнеса» (Письмо ФНС № СД-19-2/188@); налоговая амнистия дробления бизнеса (ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ).
- Судебная практика: правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение ВС РФ от 2810.2019 №305-ЭС19-9789); при расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на СНР, деятельность которых ФНС консолидирует (Определения ВС РФ от 23.12.2022 №308-ЭС22-15224, от 21.07.2022 № 301-ЭС22-4481; от 23.03.2022 №307-ЭС21-17087, №307-ЭС21-17713; позиции ВС РФ по возврату налога, уплаченного лицом, которого консолидируют для целей налогообложения.
- Мифы и реальность по оптимизации с использованием: опционного договора; безналоговой передачи имущества; перенесения обязанности по уплате налога на более поздний срок.
- Новая основная ставка; правила о федеральном и региональном налоговом вычете; повышающие коэффициенты при учете отдельных видов расходов.
- Виды расходов, к которым повышенное внимание ФНС:
у предприятия одновременно директор и ИП - управляющий;
уплата роялти; агентские договоры и др..;
договор простого товарищества, анализ наиболее распространенных вариантов применения;
выплаты ИП и самозанятым, судебная практика;
последние позиции ФНС по таким выплатам.
- Оптимизация через учетную политику предприятия: резервы для целей налогового учета.
- Использование ПИФ для налогового планирования по налогу на прибыль и НДФЛ.
- Личный фонд как способ защиты имущества и оптимизации НДФЛ и налога на прибыль.
- В каких случаях квалифицируется необоснованная налоговая выгода?
- Когда иностранная компания должна платить налог со своей прибыли в России; вменение «дробления бизнеса» с использованием иностранных компаний и др.
7.НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ПО НДФЛ И/ИЛИ СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ 2025:
НЕ ПЛАТИМ "ЛИШНЕГО" С ЗАРПЛАТ, ДИВИДЕНДОВ, ПРОДАЖИ ДОЛЕЙ.
- Помогает ли экономить НДФЛ полное товарищество (не путать с простым товариществом)?
- Переквалификация договоров ГПХ с самозанятыми (подход ФНС, судебная практика)
8.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОБОСНОВАННОСТЬ РАСХОДОВ: КАК ПРОВЕРЯЮТ, КАК ДОКАЗЫВАТЬ.
- Общие подходы; дублирующие функции; у контрагента нет лицензии, допуска, договор аренды, подлежащий регистрации не зарегистрирован; несение расходов, не предусмотренных договором; убыток по сделке; налоговые споры по расходам и вычетам НДС по дорогим автомобилям (в том числе выигрыш налогоплательщика по Maybach 62); приобретение и эксплуатация снегоходов; услуги по организации просмотра хоккейных матчей в ВИП-ложе и др.
9.НОВЫЕ ПРЕТЕНЗИИ ФНС ПО НДС: АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ПРАКТИКИ ПО ПРОБЛЕМНЫМ СИТУАЦИЯМ.
- Счет – фактура на аванс при систематических отгрузках в течение месяца.
- Порядок восстановления НДС, принятого к вычету при уплате аванса, при получении товаров работ услуг с учётом позиции КС РФ. Авансы, полученные в неденежной форме. Списание авансов по истечении срока исковой давности – что с НДС? Уступка прав требования по возврату аванса.
- Передача неотделимых улучшений арендодателю.
- Безвозмездная передача новогодних подарков работникам. Безвозмездная передача имущества в пользование. Безвозмездное хранение с последующим приобретением товара хранителем. Дарение сертификатов. Бесплатная раздача материальных ценностей в рекламных целях. Вычет по НДС на основании чека без счета – фактуры.
- Вычеты по НДС по основным средствам, которые в дальнейшем будут использованы как в облагаемой, так и не облагаемой НДС деятельности.
- Исчисление НДС при списании с баланса имущества по причинам недостачи, хищения, порчи, истечения срока годности, морального и (или) физического износа.
- Можно ли «растянуть» вычеты по НДС в пределах 3 лет?
- Вычет по счету – фактуре за пределами 3 лет, «поздний» вычет по причине гражданско – правового спора.
- Налоговые последствия беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства. Переквалификация займа в «не займ» и даже во взнос в уставный капитал.
- Займ от ИП на УСН – при взаимозависимости надо доказывать деловую цель!
- Переквалификация выданных взаимозависимыми обществами займов (срок возврата которых не наступил) предпринимателю в доход физического лица от дивидендов (с начислением НДФЛ).
- Отличие бухгалтерского и налогового учета затрат на капремонт.
- Отличие реконструкции (модернизации) от капитального ремонта; отличие капитального ремонта от текущего ремонта.
- Создание резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
- Списание безнадежных долгов. сложные ситуации списания безнадежной дебиторской задолженности в доходы и в расходы.
12.СПОРЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО 2019 – 2025.
- Движимое/недвижимое для целей налогообложения, в том числе Определение Верховного суда № № 303-ЭС24-8693 от 10.10.2024.
- Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения.
- Обзор судебной практики по оценке обоснованности налоговой выгоды (утв. Президиумом ВС РФ 13.12.2023).
- Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК РФ) с контрагента, в вычетах по операциях с которым ФНС отказала, сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК РФ).
- Формулировка условий договора об обязанности поставщика возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения тем налоговых обязательств по НДС на основании информационного письма ФНС,Определение ВС РФ №310-ЭС21-26455 и др.
Оформите заявку и примите участие в обучающем туре
Ассоциация БТИПБ гарантирует вам качественное обучение и приятный отдых!
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.
Семинар 15-16 апреля 2025 г.
Оформите заявку и узнайте, как правильно организовать налоговое планирование
Важные изменения в налоговом контроле и планировании, пошаговый алгоритм налоговой оптимизации!