Экспертный анализ изменений бухгалтерского и налогового
законодательства для главного бухгалтера.
Готовимся к работе в 2025 году!

ЧАСТЬ 1. Сложные вопросы в бухгалтерском учете и алгоритмы их решения.

1. Оценка и обесценение: когда и где можем применять /не применять. Всегда ли нужен оценщик?
2. Профессиональное суждение: когда и кем применяется? Как оформляется и для чего используется?
3. Уровень существенности и принцип рациональности- их роль в методологии бухгалтерского учета и место в учетной политики организации.
4. Аренда: дисконтирование, ликвидационная стоимость, модификация договора аренды.
5. Основные средства и нематериальные активы: изменение параметров амортизации, нулевая стоимость, контроль над активами и классификация.
6. Бухгалтерская отчетность: объем пояснений, их наличие/отсутствие, новые требования.

ЧАСТЬ 2. Сложные вопросы в налогообложении организации.
1.Отдельные вопросы налогового администрирования.

• Налоговый контроль 2024-2025: новейшие подходы и сформированные методики налогового контроля.
• Единый налоговый счет: его состояние в конце 2024 года.
• Налоговая амнистия: для кого она.
• Ассорти вопросов: пени, штрафы, декларации и прочие…

2.Налог на добавленную стоимость.

• Уплата НДС с 2025 года лицами, применяющими УСН (с учетом Методических рекомендаций по НДС для УСН, выпущенных в октябре 2024 г.):

-применение освобождения от уплаты НДС по правилам ст.145 НК РФ;
-составление документов и отражение НДС при применении освобождения;
-восстановление НДС при переходе на УСН;
-условия и порядок применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН;
-восстановление НДС при переходе на УСН с применением пониженных ставок;
-учет входного НДС лицами, применяющими при реализации товаров (работ, услуг) ставки 5% и 7%;
-случаи, когда НДС может быть принят к вычету.

• Изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2024 -2025 гг.
• Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книги продаж и книги покупок.
• Изменения в порядке применения освобождения от уплаты по статье 149 НК РФ НДС в 2024-2025 году.
• Изменения в порядке применения ставки 0% при реализации товаров на экспорт и в отношении услуг международной перевозки и транспортной экспедиции.
• Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов при заключении договоров с госорганами и приобретении работ, услуг у иностранных партнеров (в т.ч. контрагентов из ЕАЭС).
• Уплата НДС при ввозе товаров из ЕАЭС через посредника с 2025 года.
• Особенности возмещения НДС из бюджета.
• Актуальные вопросы исчисления НДС и применения налоговых вычетов с учетом судебной практики и разъяснений финансовых ведомств.

3.Налог на прибыль организаций.

• Особенности в признании доходов в 2024-2025 гг.
• Порядок, дата признания и документальное подтверждение.
• Считаем доходы по длительным договорам, с особым переходом права собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др.
• Когда «кредиторка» признается доходом.
• Реализация имущества по цене ниже рыночной – что с налогами?
• Особенности признания расходов в 2024-2025 гг.
• Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов.
• Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики.
• Своевременное признание расходов.
• Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
• Отдельные виды расходов:
• Федеральный инвестиционный вычет и другие новации.
• Изменение налоговой ставки и алгоритм действий.

4.Налог на доходы физических лиц и страховые взносы.

• Изменения в налоговой базе по НДФЛ и СВ.
• Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки.
• Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления.
• Социальные налоговые вычеты.
• Профессиональные налоговые вычеты.
• Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении (размеры – по ТК РФ; налоговые льготы – по НК РФ).
• Материальная выгода: «кнут и пряник».
• Налогообложение доходов работников и исполнителей по договорам ГПХ, работающих за пределами РФ.
• Страховые взносы в 2025 году.
• Предельная величина базы.
• Новый пониженный тариф.
• Доходы, не подлежащие налогообложению.
• Налоговая отчетность: порядок заполнения и контроля.

5.Имущественные налоги.

• Что и как облагается имущественными налогами.
• Новое видение «движимости/недвижимости»: ВС разворачивает судебную практику.
• Какие льготы в наличии.
• И снова НОВАЯ налоговая отчетность и новые налоговые требования.

Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации
**** все материалы актуализируются на дату проведения семинара!

Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.

Эксперт и автор встречи: Антошина Ольга Александровна
Кандидат экономических наук, доцент,
член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства
Спикер, автор 30+ программ для семинаров по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Управляющий партнер аудиторской компании ООО АК «Аудит-ЭЛ».
Управляющий партнер аутсорсинговой компании «Главная книга»
Аттестованный аудитор, лектор ИПБ России и Палаты налоговых консультантов России
Налоговый консультант
Сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA
Бизнес-тренер по программам МБА
Автор многочисленных публикаций на профессиональную тему (100+ статей, 26 учебных пособий, 10 книг)
Автор корпоративных программ для сотрудниковэкономического профиля и аттестации бухгалтерских служб, отдельных подразделений компаний.
Разработчик решений в части постановки бухгалтерского учета в организации.

Практическая направленность:
• Ведение семинаров по налоговым, финансовым и кадровым тематикам;
• Налоговое планирование;
• Аудит;
• Сопровождение налоговых проверок, представительство клиентов в налоговых спорах.

Авторское право защищено в соответствии с законодательством РФ.

© Антошина О.А., 2024 год.