info@btipb.ru 8(347) 246-28-30
Новые ФСБУ и налоговые реалии 2026: как избежать ошибок и рисков в учете основных активов, расходов и доходов
Бизнес-класс | Очно в Уфе + онлайн- трансляция по РФ
Стоимость участия - 9 500 руб.
Для постоянных участников - 8 900 руб.
При участии 2х слушателей - по 8 500 руб.
Самое выгодное участие - абонемент!
Стоимость семинара по абонементу - 4 100 руб.
Стоимость участия - 9 500 руб.
Для постоянных участников - 8 900 руб.
При участии 2х слушателей - по 8 500 руб.
Самое выгодное участие - абонемент!
Стоимость семинара по абонементу - 4 100 руб.
Февраль 19 | Четверг
10.00-17.00
Место проведения: очно в Уфе, ул Чернышевского, д.82, Бизнес-центр "Капитал", офис 607
+онлайн-трансляция по РФ
+онлайн-трансляция по РФ
Записаться на семинар!
Заполните короткую форму
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.
Лектор
Семинар ориентирован
на главных бухгалтеров, финансовых директоров, налоговых консультантов, аудиторов, сотрудников бухгалтерских служб.
на главных бухгалтеров, финансовых директоров, налоговых консультантов, аудиторов, сотрудников бухгалтерских служб.
Программа
1.Существенность в бухгалтерском учете – правильная оценка для применения новых ФСБУ. К вопросу об обязательности Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н.
2.Разница в бухгалтерском и налоговом учете ОС.
3.Нюансы учета капитальных вложений (КВ).
4.Разница в бухгалтерском и налоговом учете нематериальных активов (с учетом ФСБУ 14/2022, обязательного с 01.01.2024)
5.Арендные отношения, в том числе позиция ВС РФ о презумпции экономической необоснованности затрат арендатора на неотделимые улучшения арендуемого имущества, невозмещаемые арендодателем
6.Разница между бухгалтерским и налоговым учетом материалов.
7.Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.
8.Учет выручки для бухгалтерских целей и налогообложения.
9.Признание доходов и расходов прошлых лет, выявленных в текущем году - применение норм ст. 54 НК РФ.
10.Налоговые последствия недействительной сделки
(НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог).
11.Учет авансов полученных и выданных.
12.Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам (включение безнадежной кредиторской задолженности в состав доходов (в том числе по лицам, исключенным из ЕГРЮЛ), почему при продаже материального товара в большинстве случаев не получится создать резерв по сомнительным долгам в налоговом учете).
13.Восстановление НДС по основным средствам, которые используются как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности.
14.Передача имущества в залог по обязательствам третьего лица, передача третьим лицом имущества в залог по обязательствам налогоплательщика, выдача/получение поручительства – налоговые последствия.
15.Экономическая обоснованность расходов.
16.Налоговые риски займов.
17.Безвозмездная передача/получение имущества, услуг.
18.Дистанционная инвентаризация.
19.Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения налогом на имущество. Последние позиции ВС РФ, ФНС, Минфина по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения, судебная практика последних лет по объектам разных типов
20.Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников.
2.Разница в бухгалтерском и налоговом учете ОС.
- Разница в суммовых критериях признания ОС для БУ и НУ; капитальный ремонт, увеличивающий стоимость ОС или учитываемый как отдельное ОС в БУ и учитывающийся как расходы в НУ; разница между текущим и капитальным ремонтом; разница между капитальным ремонтом и реконструкцией; существенные по величине затраты организации на проведение ремонта, технического осмотра, технического обслуживания объектов ОС с частотой более 12 месяцев или более обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев; дисконтирование в БУ при оплате ОС в рассрочку; важность для НУ факта ввода в эксплуатацию; оценочное обязательство в виде затрат на ликвидацию объекта ОС; возможная разница в моменте начала начисления и прекращении амортизации; продолжение начисление амортизации в БУ при консервации свыше трех месяцев и реконструкции свыше 12 месяцев в БУ (в налоговом учете амортизация не начисляется); корректировка на ликвидационную стоимость базы для амортизации в БУ; влияние переоценки БУ на амортизацию, обесценение ОС; инвестиционная недвижимость, оцениваемая по переоцененной стоимости, в БУ.Разница в сроке полезного использования для целей БУ и НУ; разница в методах амортизации в БУ и НУ; амортизационная премия и инвестиционный налоговый вычет в НУ; включение процентов по займу в стоимость инвестиционного актива в БУ. ОС по договору лизинга; реклассификация ОС в долгосрочные активы к продаже; разукрупнение ОС в БУ и НУ
3.Нюансы учета капитальных вложений (КВ).
- Расходы на ОКС в БУ и НУ; снос построек, фундаментов для нового строительства; пуско-наладочные работы; затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано; затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций; учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию; учет расходов на обучение персонала, связанного с пуско–наладочными работами; ликвидация объекта незавершенного строительства или объекта ОС; временные здания и сооружения; амортизационная премия по ОС, которые приобретаются для строительства; приобретение здания с ЗУ, когда стоимость объектов не выделена; учет автодороги на ЗУ.
4.Разница в бухгалтерском и налоговом учете нематериальных активов (с учетом ФСБУ 14/2022, обязательного с 01.01.2024)
5.Арендные отношения, в том числе позиция ВС РФ о презумпции экономической необоснованности затрат арендатора на неотделимые улучшения арендуемого имущества, невозмещаемые арендодателем
6.Разница между бухгалтерским и налоговым учетом материалов.
- Запасы для управленческих нужд; приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа на период, превышающий 12 месяцев; оценочное обязательство по демонтажу, утилизации запасов и восстановлению окружающей среды; обесценение запасов.
7.Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.
- Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов (электроэнергия, амортизация, заработная плата, отдельные виды материальных расходов). Является ли наличие приходного ордера М-4 на материалы (товары) в неторговых организациях обязательным условием для возможности применения вычета по НДС? Можно ли накладную торг–12 и/или СФ оформлять один раз в месяц при систематических поставках? Списание материалов, пришедших в негодность вследствие длительного хранения, утративших свои потребительские свойства. Неотфактурованные поставки.
8.Учет выручки для бухгалтерских целей и налогообложения.
- Учет выручки по многокомпонентным договорам. Реализация товаров (кроме недвижимости) - разница в моменте определения налоговой базы для НДС и налога на прибыль; возможная разница в суммах для целей НДС, налога на прибыль и возможная разница с бухгалтерским учетом. Реализация недвижимости. Доходы, относящиеся к нескольким отчетным (налоговым) периодам (п.2 ст. 271), производство с длительным (более одного налогового периода) технологическим циклом. Контроль ФНС цен для целей налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами. Учет выручки по договорам комиссии.
9.Признание доходов и расходов прошлых лет, выявленных в текущем году - применение норм ст. 54 НК РФ.
10.Налоговые последствия недействительной сделки
(НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог).
11.Учет авансов полученных и выданных.
- Как облагаются НДС обеспечительный платеж и задаток? Счет – фактура на аванс при систематических отгрузках в течение месяца. Порядок восстановления НДС, принятого к вычету при уплате аванса, при получении товаров работ услуг с учётом позиции КС РФ. Авансы, полученные в неденежной форме. НДС при списании авансов по истечении срока исковой давности. НДС при уступкн прав требования по возврату аванса. Переквалификация авансов уплаченных в финансовую помощь.
12.Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам (включение безнадежной кредиторской задолженности в состав доходов (в том числе по лицам, исключенным из ЕГРЮЛ), почему при продаже материального товара в большинстве случаев не получится создать резерв по сомнительным долгам в налоговом учете).
13.Восстановление НДС по основным средствам, которые используются как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности.
14.Передача имущества в залог по обязательствам третьего лица, передача третьим лицом имущества в залог по обязательствам налогоплательщика, выдача/получение поручительства – налоговые последствия.
15.Экономическая обоснованность расходов.
- Общие подходы. Дублирующие функции. У контрагента нет лицензии, допуска, договор аренды, подлежащий регистрации не зарегистрирован – что с вычетами по НДС и с расходами по налогу на прибыль? Несение расходов, не предусмотренных договором. Убыток по сделке. Налоговые споры по расходам и вычетам НДС по дорогим автомобилям (в том числе выигрыш налогоплательщика по Maybach 62). Приобретение и эксплуатация снегоходов. Услуги по организации просмотра хоккейных матчей в ВИП-ложе.
16.Налоговые риски займов.
17.Безвозмездная передача/получение имущества, услуг.
- Общие положения. Безвозмездная передача новогодних подарков работникам. Дарение сертификатов работникам. Бесплатная раздача товаров в рекламных целях. Бесплатное питание для клиентов. Бесплатная передача питания работникам.
18.Дистанционная инвентаризация.
19.Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения налогом на имущество. Последние позиции ВС РФ, ФНС, Минфина по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения, судебная практика последних лет по объектам разных типов
20.Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников.
Ассоциация "Башкирский территориальный институт
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
ул. Чернышевского 82, Уфа, Россия, 450076
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.
СКОРЕЕ ВСЕГО, ВАМ БУДЕТ ЭТО ИНТЕРЕСНО
Семинары по теме
Отзывы о семинарах
- Участники выездной конференции сентябрь 2021 г. "Важные изменения в налогообложении и налоговом контроле. Новые ФСБУ 2021- 2022: разбираемся с экспертами!" (г. Санкт-Петербург)Лекторы Лихникевич Ирина Петровна, Куликов Алексей АлександровичО семинаре "ФСБУ "Запасы", "Основные средства", "Аренда", лектор И.П. Лихникевич: "Актуальная тема семинара, доступное разъяснение лектора сложных вопросов учета. Прекрасная организация семинара";
"Очень любим Ирину Петровну, ходим на ее семинары постоянно, просто и терпеливо объясняет сложные вопросы перехода на новые стандарты (ФСБУ)";
"Отдельно заслуживает внимания высокий уровень организации выездной конференции";
О семинаре "ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И НАЛОГОВОМ
АДМИНИСТРИРОВАНИИ В 2021-2022 гг. Новая судебная практика и подготовка отчётности за 9 месяцев 2021 года", лектор А.А. Куликов:
"Удивила способность лектора с хорошим юмором донести до слушателей сложные вопросы налогообложения";
"Рассмотрен широкий круг вопросов на практических примерах, семинар прошел на одном дыхании" - Слушатели семинара 24 февраля 2021 г. "Экспертный анализ изменений законодательства - 2021"Лектор Куликов Алексей Александрович- "Спасибо за семинар! Очень понравился" (внутренний аудитор "КД-ойл")
- "Доступно, с юмором, очень информативно"
- "Считаю Куликова Алексея Александровича лучшим лектором для практикующих бухгалтеров!" - Слушатели семинара 25 ноября 2020 г. "Договоры, налоги, риски"Лектор Куликов Алексей Александрович- "Тема семинара и изложение материала очень понравились. Все конкретно, доходчиво и с юмором. Семинар насыщен примерами из практики, слушали на одном дыхании!"
- "Огромный плюс- это форма изложения информации - доступно, объемно и интересно "
- "Тема семинара очень актуальна. Наша организация заключает большое количество разных договоров. Отдельной благодарности заслуживает лектор Алексей Куликов. Материал преподнесен в максимальном объеме, в легко воспринимаемой форме, приводит большое количество примеров. Время на семинаре пролетело незаметно" - Гульнара Чанышева, ООО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург»О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей."Абсолютно точно. Вы умница! Приятно было слушать Вас снова!"
- Отзывы участников семинара 22 сентября 2020 г.О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей."Спасибо! Очень понравилось! До новых встреч"-Рита Фабрицына;
"Спасибо! Было интересно Вас слушать!" - Гузель Мугтобарова;
"Спасибо! Вы супер!" - Н. Галиченко - Бухгалтеры ООО «Деловой центр»О семинаре "Особенности подготовки отчетности за 9 месяцев 2020 г. Важные изменения в законодательстве". Лектор Куликов Алексей." Лектор убойный!
Дает очень эмоционально, с юмором, но доходчиво.
Спасибо!" - Оксана АфанасьеваО семинаре 29 июня 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо большое за Ваши знания и отличные пояснения!"
- Игорь ТкаличО семинаре 29 июня 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Большое спасибо за красочную и захватывающую лекцию!"
- Татьяна БолотниковаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо! Все просто отлично-Вы подтвердили мое мировоззрение в области бухучета и налогообложения на все 100%"
- Ирина АраповаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Благодарим Вас за глубину и простоту донесения сложной информации и уважения к нам"
- Анна ВатулкаО семинаре "Новое в законодательстве РФ. Налоговое администрирование" 18 мая 2020 г., лектор Алексей Куликов: "Спасибо огромное! Прекрасный лектор"
- Главный эксперт ООО "ЭСКБ"О семинаре "Кредиторские и дебиторские задолженности" 1 октября 2018 г.: "Очень полезная тема, информация важная и нужная"
- Главный бухгалтер ООО "Мастер окон"О семинаре 18 сентября 2018 г.:Спасибо огромное! Ирина Владимировна, как всегда, по хорошему иронична и толкова! Здоровья! Приезжайте еще!
- Бухгалтер ООО "Ново-Салаватская ТЭЦ"Семинар 23 мая "Основные средства, аренда: новые правила учета в 2018 году" замечательно был организован! Интересная и нужная в работе тема. Отдельная благодарность лектору, Старовойтовой Е.В.
- Главный бухгалтер ПАО АК ВНЗМОтзыв на семинар 5 апреля "Все изменения 2018 года. Отчетность за 1 квартал 2018 года" : Семинар прошел на "одном дыхании". Живо и интересно. Эльвира Митюкова профессионал в своем деле. Программа полностью проработана и отвечает тем целям, с которыми мы пришли на семинар. Информация подана системно и доступно. Раздаточный материал полезен для применения. Помимо раздаточного материала Эльвира Сайфулловна дала много писем Министерства финансов РФ и решений Арбитражного суда касательно многих спорных вопросов по налогу на прибыль, НДС, страховых взносов.
- Отзыв по итогам анкетированияЛекции Олега Николаевича Толстобокова объемные. Информация доступная, достоверная. Живое общение со слушателями, персональные консультации привлекают на его семинары. Не нужно выезжать из республики. Плата за семинары посильная, что немаловажно для бюджетных учреждений. Организация семинаров отличная благодаря Башкирскому институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов
- Гл. бухгалтер ГБПОУ Туймазинский педагогический колледж19-20 апреля 2018 г.О семинаре: "Бюджетный учет и отчетность по новым ФСБУ": Семинар очень содержательный и максимально приближенный к реальной работе бухгалтера. Очень уверенный, грамотный лектор. Материал преподносит доступно, ничего лишнего.
- ГБУЗ Республиканский клинический онкологический диспансерАлександр Юрьевич Опальский - грамотный и компетентный лектор. Затрагивает самые главные и наболевшие вопросы
- И.В. Хахалкина, зам. главного бухгалтера, АО Башкортостанская пригородная пассажирская компанияПолучила большое удовольствие от семинара О.А. Антошиной "Основные средства, НМА и запасы " - все понятно, материал раскрыт на самом высоком уровне. Побольше семинаров этого лектора!
- О курсе "Финансовый директор"Настоящий курс по бюджетированию. Линник Кирилл и Чувилин Денис - прекрасные преподаватели. Интересные лекции. У каждого из преподавателей свой интересный метод преподнесения информации.
- О программе "Финансовый директор"06 апреля 2019Семинары в рамках программы очень понравились. Сама программа интересна и информативна. Понравилась подача материала преподавателями:
- динамично
- с ориентированием на аудиторию
- с полноценной обратной связью - все вопросы от аудитории обсуждались и давались развернутые ответы.
Все озвученные в программе моменты возможны к применению и внедрению в деятельность компании. Раздаточный материал замечательно оформлен и структурирован. Спасибо. Получили и новые знания и положительные эмоции от семинара. Здорово, когда практики оказываются прекрасными лекторами! - О семинаре "Новации налогового законодательства-2019: изучаем и применяем на практике" в г. Стерлитамак08 апреля 2019Замечательная организация семинара, преподаватель Светлана Владимировна Никитина — исключительное знание материала и умение в доступной форме объяснить самые сложные налоговые вопросы.
- Слушатели Программы подготовки к аттестации Республики Карелияг. Петрозаводск 16 января 2019 г.Карельский институт профессиональных бухгалтеров выражает благодарность руководству Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров и аудиторов и АНО ДПО Высшая школа экономики и управления "ПРОФЕССИОНАЛ" за сотрудничество в области повышения квалификации и подготовки бухгалтеров Республики Карелия к сдаче экзамена с целью получения аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России. Выражаем признательность за грамотно организованную подготовку претендентов, подбору квалифицированного состава преподавателей, организацию технического сопровождения, хорошо подобранные методические материалы. Все претенденты на аттестат ИПБ России, прошедшие обучение на базе Башкирского ТИПБ, успешно сдали экзамен, показав блестящие результаты. Надеемся на дальнейшее плодотворное сотрудничество и желаем Башкирскому ТИПБ динамичного развития, творческого вдохновения в достижении поставленных целей, дальнейших успехов в реализации новых проектов.
- Татьяна ГородничинаОгромная благодарность Татьяне Валерьевне и Альбине Римовне за полученные знания, доброжелательность и готовность помочь. Не всегда все получалось с первого раза)
- Пономарева Ирина Александровна, Главный бухгалтер ТРАНСНЕФТЬ-УРАЛ ОПО АОО курсе ДипИФР: Огромная благодарность Татьяне Валерьевне и Альбине Римовне за прекрасную подачу материала, интересно проведенное время и мотивацию!
- Екатерина Горшкова, ООО "Страховые инвестиции»Хочу выразить огромную благодарность замечательным преподавателям курса «Диплом АССА по международной финансовой отчетности (ДипИФР РУС)» - Барониной Татьяне Валерьевне и Хайруллиной Альбине Римовне за четкое, интересное и понятное изложение материала, благодаря чему и сам процесс подготовки к экзамену принес удовольствие, и результат! Отдельное спасибо за то, что учителям удалось привить мне любовь к изучаемому предмету - МСФО.
- Планово-экономический отдел АО Санаторий «Янган-Тау»Курс "Финансовый директор" с участием Линника Кирилла прошел в очень удобной и понятной форме. Спасибо за такой полезный и насыщенный курс. Отличная организация - все для слушателей
- ПАО ОДК-УМПО нач.бюро Остапенко О.В.30 октября 2018 г.О семинаре: "В очередной раз прослушали лекцию Ирины Владимировны. Прекрасный специалист своего дела. На семинаре время летит легко и непринужденно, информацию лектор преподносит в доступной для аудитории форме, раскрывает все текущие вопросы. Всегда с большим удовольствием посещаем лекции Морозовой И.В. Хотелось бы почаще".
- По итогам анкетирования слушателей семинара "Самые актуальные и значимые изменения ТК РФ за 2018-2019 гг."Все предельно понятно. Рассмотрены самые актуальные вопросы. Много практики. Семинар прошел на одном дыхании. Спасибо лектору Дмитрию Ивановичу Кофанову!
- Аллагужина А. В., главный бухгалтер автотранспортного предприятия5 октябряЯ приняла участие в семинаре Правовая защита бухгалтера от налоговых рисков, лектор Сасов Константин Анатольевич. Семинар мне очень понравился. Четко, доступно, интересно слушать. Особо хочу отметить практичность семинара. Константин Анатольевич предложил конкретные ответы, действия в ходе работы с налоговыми органами, на что нужно обращать внимание в той или иной ситуации и т.д. Причем, очень важно отметить, что его советы не идут вразрез с законами. Это очень ценно. Особую благодарность хочу выразить организаторам семинара, за их заботу о нас, желание помочь в нашей нелегкой, но интересной работе.
- Главный бухгалтер ООО "ГСФ КПД"1 октября 2018 г.О семинаре "Дебиторские и кредиторские задолженности": "Константин Валерьевич Неверко - супер-лектор, очень доходчиво объясняет. Организация семинара отличная"
Ассоциация "Башкирский территориальный институт
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
профессиональных бухгалтеров и аудиторов"
+7 (347) 246-28-30
info@btipb.ru
ул. Чернышевского 82, Уфа, Россия, 450076
Отправляя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности и обрабатываемых для выполнения вашей заявки.