16 сентября
Практическое применение основных изменений налогового законодательства в условиях усиления цифровизации налогового контроля в 2026г.
Лектор: Смирнова Т.С.

1.Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный контроль и «сквозная» проверка данных. Новый подход по оценке и анализу финансово - хозяйственной деятельности организаций и ИП:  порядок проведения и критерии оценки. Сколько надо набрать баллов, чтобы налоговые органы признали налогоплательщика «белым и пушистым».  7 признаков, что Ваш бизнес уже попал в поле зрения налоговой.

2. Стратегическая задача Правительства в 2026г. по «обелению» экономики: основные направления по ужесточению и усилению контроля для отдельных секторов экономики (к кому придут и что проверят). Новации в налоговом администрировании 2026 года: изменения в порядке проведения камеральных проверок, электронные способы взаимодействия с инспекцией, ужесточение обеспечительных мер, новые критерии для смягчающих обстоятельств.  

3.Усиление контроля по НДС: внедрение системы СПОТ для борьбы с серым импортом – кто и как должен применять, требования к оформлению ДОПП и получению Q-кода. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по НДС.  Как защититься от обвинений в неуплате налога.  Камеральная проверка декларации и контрольные соотношения. Как повлияют новые реквизиты в счете – фактуре и УПД, в том числе в электронном формате на налоговые вычеты. Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить.  «Безнравственные» сделки – последствия для налогоплательщика. Важные судебные решения по НДС (КС и ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

4.Контроль за исчислением и уплатой налога на прибыль: проверка льгот по налогу, оснований для применения пониженных ставок и повышенных расходов. Новые правила учета ошибок предыдущих периодов при увеличении ставки налога.  Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и новый виток 2026г. в судебной  практике по необоснованной налоговой выгоде.  Должная осмотрительность: актуальные требования к выбору контрагента.  Сделки с взаимозависимыми лицами и независимыми лицами с отклонением от  рыночной стоимости.  Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, арендные и лизинговые платежи, рекламные услуги, скидки, бонусы, премии   и др.  налоговые расходы. Камеральная проверка декларации по прибыли и  контрольные соотношения.  Какие пояснения для налоговиков помогут снять подозрения о завышении расходов и занижении выручки.

5. Усиление контроля за исчислением НДФЛ и страховых взносов: проверка контрольных соотношений отчетных форм 6-НДФЛ и РСВ. Выплата дохода работникам ниже среднеотраслевой зарплаты – налоговые последствия для компании.  Льготные плательщики по страховым взносам в 2026г. Доходы, не учитываемые при расчете НДФЛ и страховых взносов. Взносы на директора (учредителя) из расчета федерального МРОТ для коммерческих организаций – разъяснения ФНС. Совместная борьба налоговиков и трудовой инспекции с «теневой» зарплатой и подменой трудовых отношений гражданско-правовыми. Судебная практика НДФЛ и страховым взносам.

17 сентября
Сложные и неурегулированные вопросы действующих ФСБУ. Новый ФСБУ 9/2025 «Доходы»
Лектор: Лихникевич И.П.

1. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К УЧЕТУ И СОСТАВЛЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В СВЕТЕ ПРИМЕНЕНИЯ 402-ФЗ И НОВЫХ ФСБУ.  

• Перспективы развития российского бухгалтерского учета. Краткий обзор основных новаций в ожидаемых ФСБУ.
• Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчетности.
• Применение плана счетов бухгалтерского учета. Соотнесение норм ФСБУ с планом счетов.

2. ФСБУ9/2025 «ДОХОДЫ»

• Принятие и вступление в силу ФСБУ 9/2025 «Доходы».
• ·Предмет регулирования ФСБУ 9/2025. Субъекты, применяющие ФСБУ 9/2025. .
• Определение доходов.
• Поступления в организацию, не признаваемые доходами.
• Классификация доходов. Обособление учета выручки от других доходов.
• Доходы, отличные от выручки.
• Понятие выручки, условия признания.
• Идентификация договора (контракта), заключенного с покупателем, заказчиком, иным лицом, в рамках обычной деятельности.
• Переход контроля над продукцией к контрагенту (идентификация всех обязанностей исполнителя по договору). Нестандартные случаи определения момента времени, в который покупатель получает контроль над обещанным активом: покупателя не имеет права собственности на актив, а контроль к нему перешел; покупателя получил права собственности на актив, но его не контролирует.
• Определение величины выручки исходя из цены договора. (с учетом всех скидок независимо от формы их предоставления, неденежных компенсаций, финансирования и др.). Выручка как ожидаемая цена продажи продукции. Случаи возникновения и признание в бухгалтерском учете разниц между выручкой и дебиторской задолженностью: ретро-скидки, скидка на следующую покупку, неопределенность относительно итоговой цены, продажа с правом на возврат. Числовые примеры.
• Определение суммы выручки в части, относящейся к исполненной обязанности передать продукцию контрагенту. Единица учета выручки: товар или услуга в отдельности (отделимые); совокупность (пакет) товаров, работ, услуг являющихся отделимыми, в том числе вытекающий из  нескольких договоров; ряд отличимых товаров или услуг, которые являются практически одинаковыми и передаются покупателю по одинаковой схеме. Распределение выручки на обязанности к исполнению. Числовые примеры.
• Время передачи контроля над продукцией: по мере исполнения контракта, либо когда контракт закрыт. Признание выручки по степени готовности. Числовые примеры.
• Изменение предмета или цены договора. Числовые примеры.
• Способы учета, не раскрытые в ФСБУ 9/2025: гарантия как услуга; соглашения о продаже с выставлением счета и отложенной поставкой; лицензирование.
• Доходы, отличные от выручки.
• Раскрытие информации.
• Переходный период. 

3.СЛОЖНЫЕ И НЕУРЕГУЛИРОВАНЫЕ ВОПРОСЫ ФСБУ

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства"
• ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения»
• ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы"
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
• ФСБУ 5/2019 «Запасы»

17 сентября
Занятие для участников секции «учет и налогообложение ВЭД» (за доп. плату)
Налогообложение ВЭД с использованием компаний из других юрисдикций (Казахстан, Кыргызстан, Беларусь, Армения, ОАЭ, Оман, Турция, Китай). Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении ВЭД
Лектор: Иваницкий В.С.

1.Криптовалюта и ВЭД. Проблемы использования платежных агентов.
2. Регистрация компаний в Казахстане, Кыргызстане, Беларуси, Армении, ОАЭ, Омане, Турции, Китае для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и импорт из РФ. Базовая схема (при таких сделках) налогообложения и уплаты таможенных платежей.
1. Общие положения по ввозу в РФ товаров с территории ЕврАзЭс.
2. Уплата НДС и таможенных платежей в ЕврАзЭс при ввозе. Налогообложение при экспорте в РФ.
3. Налогообложение дивидендов и зарплаты, полученных от компаний ЕврАзЭс, в РФ с учетом норм Соглашений об избежании двойного налогообложения
4. Обязательно ли делать ввоз в страну ЕврАзЭс? Какая есть альтернатива.
5. Экспорт через страны ЕврАзЭс – налогообложение в РФ и ЕврАзЭс, уплата таможенных платежей в Казахстане.
6. Особенности ситуации, когда гражданин РФ является учредителем и/или руководителем компании в ЕврАзЭс. Неочевидные последствия.
7. Есть ли законная схема, при которой при импорте из ЕврАзЭс не уплачивается НДС при ввозе в РФ?
8. Свободные экономические зоны в Казахстане
9. Экспорт в ЕврАзЭс по договору с нерезедентом ЕврАзЭс
10. Ставка НДС 0 при экспорте товаров российской организацией по договору поставки, заключенному с филиалом другой российской организации, осуществляющим деятельность в ЕврАзЭс и являющимся ее налогоплательщиком
11. Одна российская компания продает товар другой российской компании, в начале движения товар находится в ЕврАзЭс
12. Компания в Турции. Таможенный режим на складе антрепо.
13. Компания в ОАЭ, Омане. Налогообложение.
14. Использование компании, зарегистрированной в Китае.
3. Релокация собственника/директора/участника/ИП/сотрудника в иностранное государство. Неочевидные налоговые последствия.
1. Нормы соглашений об избежании двойного налогообложения, которые касаются налогообложения прибыли постоянного учреждения/постоянного представительства
2. Постоянное учреждение/постоянное представительство – во многих СИДН это в том числе место управления
Если руководитель российского юридического лица длительное время находится в Казахстане, Беларуси, Кыргызстане, Турции, ОАЭ, Омане и управляет компанией, это будет квалифицироваться как постоянное представительство (учреждение) (представительство) с соответствующим налогообложением
3. Общие нормы по налогообложению доходов физического лица. Статус физического лица как налогового резидента РФ
4. Может ли гражданин РФ, не являющийся налоговым резидентом РФ, как ИП применять УСН или иметь статус плательщика НПД (самозанятого)?
5. Внимание ИП на ОСН - нерезиденты применять профессиональные вычеты не могут!
6. Релокация ИП/самозанятого. Надо ли будет платить налог государстве, куда осуществлена релокация?
7. Можно ли заключить дистанционный трудовой договор с работником, находящимся в другом государстве? Возникнет ли постоянное учреждение?
8. Можно ли отправить работника в командировку на полгода – год в иностранное государство? Возникнет ли постоянное учреждение?
9. Гражданин РФ получает зарплату в иностранной компании. В каком случае возникают налоговые последствия в РФ?
10. Выплата дивидендов россиянину, находящемуся за границей
11. Двойное гражданство, второе гражданство, вид на жительство, документ, позволяющий постоянно проживать в иностранном государстве
4. Налоговые проблемы использования иностранных компаний.
a. Новый вид контролируемых сделок по 425-ФЗ от 28.11.2025.
b. Доначисления из – за использования подконтрольных иностранных посредников.
c. При приобретении у иностранной компании по цене, значительно превышающей рыночную, возможно привлечение к уголовной ответственности по ст. 193.1. УК РФ - судебная практика.
d. Иностранная компания, фактически управляемая с территории РФ – российский налогоплательщик
e. В каких случаях происходит квалификация обособленного подразделения иностранной компании в РФ и обязанность платить налог с части прибыли в РФ?
f. Источники получения информации о должностных лицах иностранных компаний (печень ссылок на сайты). Открытый ресурс, который по ФИО позволяет установить иностранные компании, в которых конкретный человек является должностным лицом.
g. Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS
h. Бывает ли «дробление бизнеса» с использованием иностранных компаний?
i. Как владеть иностранным сегментом бизнеса?
j. Переквалификация сделок с участием иностранных компаний
5. Приобретение подотчетным лицом российской организации имущества (товар, запчасти и т.д.) у иностранной организации за рубежом и ввоз в РФ – налоговый риск и риски привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства
6. Одна российская компания продает другой российской компании товар, отгрузка происходит из Казахстана (или любого другого государства, входящего в Евразийский экономический союз). Что с НДС у продавца и у покупателя?
7. Последние изменения в налогообложении ВЭД
8. Что надо предусмотреть во внешнеэкономическом контракте, чтобы избежать правовых рисков и налоговых неопределенностей? Инкотермс 2020. Момент определения перехода права собственности. Разница в моментах определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДС при экспорте.
9. Налогообложение курсовых разниц. Отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности.
10. Особенности подтверждения ставки 0 при экспорте (отдельно рассматривается экспорт в страны Евразийского экономического союза). Судебная практика по проблемным моментам. Заполнение декларации по НДС.
11. Раздельный учет у экспортеров. Сложности в раздельном учете при экспорте сырьевых товаров. Позиции Минфина судебная практика.
12. Импорт (отдельно рассматривается импорт из стран Евразийского экономического союза).
13. Экспорт/импорт через комиссионера или агента, действующего от своего имени.
14. Проводки по экспорту/импорту. Заполнение декларации по НДС экспортерами (подтвержденный экспорт, неподтвержденный экспорт).
15. Неправомерное выставление ставки НДС 22% экспедитором или перевозчиком (вместо ставки 0%). В каких случаях заказчик не сможет принять к вычету? Позиции Верховного суда. В случае неправомерного выставления НДС по ставке 22 (вместо 0), сумму НДС можно взыскать с экспедитора, как неосновательное обогащение! – судебная практика. Реформа применения ставки 0 экспедиторами с 01.07.2024 - Федеральным законом от 22.04.2024 N 92-ФЗ.
16. Иностранный экспедитор/перевозчик. Вопросы налогового агентирования по НДС и по налогу на прибыль.
17. Место реализации товаров и место реализации работ, услуг. Выполнение функций налогового агента. Изменения в нормативном регулировании.
18. Расчеты в условных единицах. Правовое регулирование, бухгалтерский учет и налогообложение.
19. Зарубежные командировки.
20. Начисление зарплаты в иностранной валюте – в каких случаях возможно?Исчисление НДФЛ и страховых взносов.
21. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН). Подтверждение фактического права на доход. Кондуитные сделки. «Сквозной подход» при применении СИДН, в том числе применение ставки по СИДН с юрисдикцией фактического получателя дохода.
22. Взыскание убытков с иностранной компании вследствие недостоверности заверения иностранной компании о фактическом праве на доход – судебная практика.
23. Возникают ли обязанности по налоговому агентированию по налогу на прибыль при приобретении исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности у иностранных компаний?

18 сентября
НОВАЦИИ налогообложения и налогового администрирования. Отчетность за 9 месяцев. Поправки бухгалтерского и гражданского законодательства, обзор правоприменительной практики.
Лектор: Куликов А.А.

Общие вопросы
Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:

• отдельные вопросы применения проекта ФСБУ 9/2025 «Доходы»;
• признание и обоснование сверхнормативных потерь;
• структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов в целях определения полной производственной себестоимости.

Предстоящие изменения части первой НК РФ:

• изменение порядка исчисления сроков уплаты налогов и сборов;
• изменение сроков уплаты имущественных налогов;
• уточнение порядка ведения ЕНС в случае принятия судом обеспечительных мер;
• уточнение процедур предоставления уведомлений о суммах исчисленных налогов, в том числе введение уведомлений о планируемых суммах налогов и установление порядка списания таковых сумм с ЕНС;
• уточнение правил изменения сроков уплаты налогов: отсрочки при падении спроса, уточнение правил предоставления инвестиционного налогового кредита.

Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:

• придание законности процедуре оценки налоговыми органами финансово-хозяйственного положения организаций;
• проведение налоговым органом выемки без должного обоснования;
• нарушение налоговым органом сроков проведения мероприятий налогового контроля как повод для «излишнего» начисления пеней;
• правомерность взыскания расходов на досудебное урегулирование споров с административными органами.

НДС
Отдельные вопросы начисления НДС:

• начисление НДС в отношении СМР для собственного потребления или при передаче товаров (работ, услуг) для собственного потребления;
• начисление НДС в отношении неотделимых улучшений арендованного имущества;
• установление всех необходимых правил исчисления НДС налоговыми агентами в отношении медных полуфабрикатов (правила, реестр производителей);
• использование в расчётах факторинга как способа погашения обязательств и (или) их обеспечения.

Рассмотрение вопросов исчисления и уплаты НДС при использовании различных платформ при реализации товаров (работ, услуг):

• платформа как клиринговый центр;
• маркетплэйс: определение даты отгрузки, исчисления налоговой базы при предоставлении скидок покупателям (продавцом, маркетплэйсом), учёт расчётов «бонусами» («баллами») и т.п.;
• платформа как оптовый покупатель.

Отдельные вопросы надлежащего применения ставок НДС:

• применение ставки 0% в отношении операций, связанных с международной перевозкой;
• некоторые нюансы применения ставок НДС в размере 5% и 7%.

Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:

• исчисление трёхлетнего срока на применение вычета по НДС в зависимости от даты принятия к учёту;
• исчисление годичного срока на возмещение НДС, ранее уплаченного с авансов.

Налог на прибыль
Отдельные вопросы признания доходов:

• признание в составе доходов суммы возмещения убытков при изъятии имущества для государственных нужд;
• использование факторинга как способа погашения обязательств и (или) обеспечения таковых;

Признание отдельных видов расходов:

• вопросы признания сверхнормативных потерь;
• структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов для целей налогового учёта;
• признание в составе расходов премий руководителю организации;
• определение стоимости основных средств при наличии общих затрат или прочих расходов на создание таковых;
• признание расходов на создание сайта капитальными вложениями (НМА);
• уточнения в НК РФ по применению повышающего коэффициента начисления амортизации;
• прочие расходы: расходы по содержанию служебного жилья, командировочные расходы, расходы на содержание служебного автотранспорта.

Страховые взносы
Исчисление налоговой базы по страховым взносам:

• выплата выходного пособия при увольнении;
• компенсация за задержку выплаты заработной платы, а также иные компенсационные выплаты;
• начисление страховых взносов с выплат руководителям организации.

Применение пониженных тарифов страховых взносов:

• обрабатывающие производства;
• субъекты малого предпринимательства;
• уточнение правил начала применения пониженных тарифов.

НДФЛ
Текущие вопросы исчисления НДФЛ:

• НДФЛ с дивидендов, выплаченных (не)пропорционально долям в уставном капитале;
• период возникновения права на социальные вычеты при несовпадении периода оплаты и периода приобретения соответствующей услуги;
• возрастание популярности схемы с отчуждением активов через продажу доли в уставном капитале или пая ЗПИФ.

Имущественные налоги

• Квалификация недвижимости в качестве объекта основных средств после оформления разрешения на ввод в эксплуатацию.
• Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости: кабельные сети, трансформаторные подстанции.
• Квалификация активов в виде инвестиционной недвижимости.

18 сентября 2026 г.

Занятие для участников секции «налоги и учет в строительстве» (за доп. плату)
«Строительство c учетом изменений 2026 года: практические решения по налогам и учету для инвестора, застройщика и подрядчика».
Лектор Иваницкий В.С.

ВЛИЯНИЕ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ – 2026 НА СТРОИТЕЛЬНУЮ ОТРАСЛЬ
БЛОК 1. УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ У ЗАСТРОЙЩИКА И У ИНВЕСТОРА
1. Вопросы квалификации правоотношений между участниками строительства как необходимое условие для организации бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства. Определение сторон строительства, их статуса и функций: инвестор, заказчик, застройщик, подрядчик.
1.1. Виды договоров и правоотношений
1.1.1. Договор на реализацию инвестиционного проекта
1.1.1.1. Гражданско – правовое регулирование
1.1.1.2. Регулирование для целей налогообложения
·         Средства инвестора для застройщика, не выполняющего самостоятельно работ (использующего только субподрядчиков) – целевое финансирование
·         Застройщик, не являющийся инвестором, и не выполняющий работы самостоятельно, не имеет право на вычет НДС со стоимости СМР
·         Если после окончания строительства у застройщика остаются нежилые помещения, которые будут использованы для облагаемых НДС операций, застройщик имеет право на вычет НДС
·         Застройщик, выполняющий часть работ самостоятельно, должен вести налоговый учет как по договору подряда (по аналогии с генеральным подрядчиком) – позиция № 1; есть позиция № 2 о праве на применение пп.23 п.3. ст. 149 НК, но только в части вознаграждения застройщика
·         Предоплата по договору купли – продажи будущей недвижимой вещи
·         Переквалификация для целей налогообложения в договор строительного подряда по государственным и муниципальным контрактам
1.1.1.3. Реформа бухгалтерского и налогового учета у застройщика
·         На каком счете в бухгалтерском учете застройщикам, осуществляющим строительство по договорам, которые носят инвестиционный характер и предусматривают финансирование инвестором (инвесторами) - на счете 20, либо на счете 08?
·         Где в балансе застройщикам отражать объекты, построенные в рамках инвестиционных отношений?
·         На каком счете отражать застройщикам средства дольщиков?
·         Бухучет у застройщика и МСФО в российском бухгалтерском учете
·         Как квалифицировать проценты по займу у застройщика для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
·         Как квалифицировать затраты на содержание застройщика для целей бухгалтерского учета и налогообложения?
·         Вознаграждение заказчика – застройщика (как рассчитывать, на какую дату признавать) – судебная практика и письма контролирующих органов
·         Застройщик на ОСН, ДДУ без эскроу или с эскроу с правоотношениями с 01.01.2020, инвестиционный договор – как определяется вознаграждение и на какую дату?
Ежемесячно расчетным путем
На дату получения разрешения на ввод в эксплуатацию
На дату передачи первого помещения инвестору/дольщику
На дату передачи помещений инвесторам/дольщикам
На дату передачи последнего помещения дольщикам/инвесторам
·         Застройщик на УСН, ДДУ без эскроу или с эскроу с правоотношениями с 01.01.2020, инвестиционный договор
·         Превышение фактических расходов на строительство над договорной стоимостью у заказчика – застройщика (убыток застройщика). Определение финансового результата по объекту строительства в целом, а не по каждому договору
·         Застройщик заключает договоры о предоставлении субсидий с банками, которые предоставляют физлицам жилищные кредиты на цели приобретения у застройщика недвижимого имущества. Что с НДФЛ и налогом на прибыль?
·         Застройщик оплачивает оформление ЭЦП дольщику
·         Застройщик оплачивает госпошлину за дольщика за регистрацию права собственности недвижимости дольщиком
·         Особенности ситуации, когда у застройщика есть обязанность передать мебелированное помещение дольщику
·         Правопреемство по техусловиям при реорганизации
·         Приобретаем «задорого» 100% долю в обществе, у которого в собственности земельный участок, на котором будет осуществляться строительство. Какие возможные варианты дальнейших действий?
·         Передача прав на проектную документацию
·         Наиболее распространенные варианты проводок у застройщика
1.1.2. Договор участия в долевом строительстве
·         Общие положения
·         Можно ли передать управление обществом – застройщиком индивидуальному предпринимателю – управляющему?
·         Должны ли застройщики выбивать чек ККТ при получении денежных средств по договорам долевого участия от физических лиц? А по договорам уступки прав по договорам долевого участия?
·         Уголовная ответственность за нарушение 214 - ФЗ
1.1.3. Жилищно – строительный кооператив
1.1.4. Договор простого товарищества (совместной деятельности)
1.1.5. Договор инвестиционного товарищества
1.1.6. Договор строительного подряда
1.1.7. Агентский договор
1.2. Субъекты строительных договоров
1.3. Способы осуществления строительства, их классификация. Преимущества и недостатки каждого способа в целях налогообложения, в т.ч. при совмещении функций инвестиционно-строительной деятельности. Модель: инвестор-заказчик-застройщик - генеральный подрядчик - субподрядчик, вопросы применения
2. Учетная система инвестора
2.1. Что будет, если указать точную площадь объекта?
2.2. Инвестиционные взносы
2.3. Принятие на учет завершенного строительством объекта
2.3.1. Принятие на учет завершенного строительством объекта – на какую дату?
2.3.2. Здание с черновой отделкой – основное средство или нет (позиция Верховного суда – 2015 и позиция Высшего арбитражного суда – 2011)?
2.3.3. Первичные документы
2.3.4. Как выставлять счета – фактуры застройщику. Что такое сводный счет – фактура
2.3.4.1. История вопроса
2.3.4.2. Заказчик – застройщик на ОСН
2.3.4.3. Заказчик – застройщик на УСН вправе выставить сводный счет - фактуру
2.3.4.4. Мнение Высшего арбитражного суда - 2014
2.3.4.5. Позиция Минфина и ФНС – 2015 по сводным счетам - фактурам
2.3.4.6. Что изменилось с 01.10.2017г. с принятием Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 № 981 (внесение изменений в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость)?
2.3.4.7. Дольщик - организация и вычет по НДС
2.4. Принятие к учету для вычета по НДС – в том числе на счете 08
2.5. Инвестор выплачивает компенсацию застройщику за расторжение договора
2.6. Компенсация затрат
2.7. С какого момента возникает обязанность по оплате коммунальных услуг и взносов на капитальный ремонт?
2.8. Уступка права требования по инвестиционным договорам. Арбитражная практика ВАС РФ и позиция налоговых органов
2.8.1. ОСН
2.8.2. УСН
2.9. Строительно – монтажные работы для собственного потребления
2.10. Восстановление НДС по ОС, которые используются как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности
2.11. Строительство шло на УСН, затем осуществлен переход на ОСН
2.12. Отличие бухгалтерского и налогового учета затрат на капремонт
2.13. Отличие реконструкции (модернизации) от капитального ремонта
13. Судебная практика по перепланировке (перепланировка без дооборудования не является модернизацией)
2.14. Пуско-наладочные работы
2.15. Затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций
2.16. Инвестор, который строил для себя, заключил инвестиционный договор
2.17. Предоплата по договору купли – продажи будущей недвижимой вещи (жилое помещение) не облагается НДС
3. Организация бухгалтерского и налогового учета у заказчика-застройщика – разбираем нюансы.
3.1. Целевое финансирование
3.1.1. Нецелевое использование средств инвесторов и дольщиков
3.1.2. Распределение затрат застройщиком
3.2. Земельные отношения застройщика
3.2.1. Земельный участок у застройщика в собственности - налогообложение
3.2.1.1. Налоговая ставка
3.2.1.2. Верховный суд РФ: налоговые льготы в отношении земель «для дачного строительства» не действуют, если собственник земли – коммерческая организация
3.2.1.3. Когда надо подавать сообщение о наличии земельного участка? Бездекларационный порядок уплаты земельного налога
3.2.1.4. Особенности применения повышающих коэффициентов по п.15 ст. 396 НК РФ
3.2.1.5. Если меняется вид разрешенного использования
3.2.1.6. Когда прекращается обязанность по уплате земельного налога?
3.2.1.7. Письмо ФНС России от 16.12.2021 N БВ-4-7/17685@ «О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2021 года по вопросам налогообложения»
3.2.2. Аренда земельного участка застройщиком
3.2.2.1. Бухгалтерский учет арендных платежей
3.2.2.2. Налоговый учет арендных платежей и платежей за право аренды
3.2.2.3. Когда прекращается обязанность по уплате арендной платы?
3.3. Объекты социальной, коммунальной и инженерной инфраструктуры
3.4. Вопросы обложения НДС услуг заказчика – застройщика при передаче нежилых помещений в жилом доме
3.5. К вопросу об апартаментах
3.6. Вправе ли застройщик многоквартирного жилого дома учесть расходы, произведенные после получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию?
3.7. Платим штраф дольщику. Что с НДФЛ?
3.8. Расторжение договора с инвестором с целью с целью в дальнейшем использовать помещение застройщиком для собственных нужд
3.9. Резерв на гарантийное обслуживание
3.10. Продажа незавершенного строительства – жилого дома
3.11. Жилищно – строительный кооператив
3.12. Нюансы заполнения декларации по налогу на прибыль застройщиком
3.13. Нюансы заполнения декларации по НДС застройщиком
3.14. Особенности учета у застройщика - инвестора
4. Контроль цен для целей налогообложения в строительстве
5. Использование иностранных компаний застройщиками
6. Выдача корпоративных займов. Особенности налогообложения, в том числе при наличии SPV – компаний, размещающих облигации
6.1. Общие положения
6.2. Налоговые последствия беспроцентных займов и займов под более низкий процент, чем привлечены средства
6.3. Переквалификация займа в «не займ» и даже во взнос в уставный капитал
6.4. Займ от ИП на УСН или от самозанятого – при взаимозависимости надо доказывать деловую цель!
6.5. Переквалификация выданных взаимозависимыми обществами займов (срок возврата которых не наступил) предпринимателю в доход физического лица от дивидендов (с начислением НДФЛ)
7. Многоквартирный дом, построенный на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства
8. Договор простого товарищества
8.1. Можно ли внести в качестве вклада в совместную деятельность профессиональные навыки, сформированную годами базу подрядных строительных организаций, как это будет отражено в  бухгалтерском учете совместной деятельности? Каков порядок оценки? Оформления и учета?
8.2. Регулирование в области бухгалтерского учета
8.3. Регулирование в области налогового учета
8.4. Обособленный налоговый учет в рамках совместной деятельности
8.5. НДС по деятельности товарищества
9. Договор инвестиционного товарищества
Использование паевых инвестиционных фондов застройщиками
1. Общие положения
2. Налогообложение операций ПИФ
2.1. Общие вопросы, связанные с передачей имущества в ПИФ
2.2. НДС
2.3. Налог на имущество
2.4. Земельный налог
2.5. Налогообложение при получении дохода пайщиками ПИФ
2.6. Может ли организация – пайщик паевого инвестиционного фонда применять упрощенную систему налогообложения?
2.7. Может ли пайщик – физическое лицо облагать доходы от ПИФ как доходы от предпринимательской деятельности?
2.8. Требования к пайщику фонда недвижимости и комбинированного фонда
БЛОК 2. УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ У ПОДРЯДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Нюансы учета материалов
1.1. Является ли наличие приходного ордера М-4 на материалы и на товары в неторговых организациях обязательным условием для возможности применения вычета по НДС?
1.2. Можно ли накладную торг – 12 оформлять один раз в месяц при систематических поставках?
1.3. Принятие к учету материалов. Резерв под обесценение
1.4. Неотфактурованные поставки
1.5. Давальческие материалы
1.6. Если предприятие не является заказчиком перевозки, товарно – транспортная накладная формы 1 – Т или транспортной накладной у него могут отсутствовать
1.7. ГИБДД помогает ФНС
1.8. Использование сервиса Гугл Карты в налоговом споре
2. Применение формы М-29. Использование материалов, не предусмотренных сметой
3. Прямые и косвенные расходы подрядчика для целей налогообложения
4. Бухгалтерский учет подрядчика. ПБУ 2/2008
4А. Методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль. Длительный производственный цикл
5. Особенности учета у подрядчика на УСН доходы, уменьшенные на величину расходов
6. Временные здания и сооружения
7. Необходимость применения КС – 2, КС – 6, КС – 6а
7.1. Общий подход к оформлению первичных документов
7.2. Можно ли заказчику принимать к вычету НДС на основании КС – 2 в ходе строительства, при осуществлении которого не предусмотрены этапы, КС – 2 составляется ежемесячно, результат работ заказчику передается после выполнения всего объема работ?
7.3. Когда признавать выручку подрядчику в ходе строительства, при осуществлении которого не предусмотрены этапы, КС – 2 составляется ежемесячно, результат работ заказчику передается после выполнения всего объема работ?
7.4. Когда признавать выручку от реализации – когда составлен акт КС – 2 или когда подписан акт КС – 2 заказчиком (с указанием даты подписания)?
7.5. Имеется решение суда, из которого следует, что условия договора на выполнение работ подрядчиком выполнены. Из какой даты исходить для исчисления НДС и налога на прибыль?
7.6. Генподрядчик принимает работы у субподрячиков позже, чем сдает заказчику
7.7. Зачет полученного аванса по одному договору в счет уплаты аванса по другому договору
7.8. При выполнении госконтракта приобрели материалы дешевле, чем предусмотрено сметой. Надо ли возвращать деньги?
7.9. Расчеты за электроэнергию, потребленную подрядчиками («перепредъявление», перепродажа, другие варианты)
7.10. Списание материалов, пришедших в негодность вследствие длительного хранения, утративших свои потребительские свойства
7.11. Учет опалубки
7.12. Компенсация расходов не облагается НДС
7.12. Разница между трудовыми и гражданско – правовыми договорами. Услуги ИП и самозанятых
7.15. Патент у ИП в строительстве
8. Саморегулирование в строительной деятельности: гражданско-правовые и налоговые последствия. Учет затрат на вступление в СРО
8.1. Регулирование в части СРО с 01.07.2017г.
8.2. Сообщение в ИФНС о вступлении в СРО
8.3. Последствия нарушения условия о членстве в СРО  
8.3.1. Гражданский кодекс
8.3.2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
8.3.3. Уголовный кодекс
8.3.4. Налоговые последствия
8.3.5. Проблемные контрагенты в строительстве. Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС и сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) – п.19 Обзора судебной практики № 4 (2021) (утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2022), Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021. Формулирование условий договора таким образом, чтобы у поставщика была обязанность возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения покупателем налоговых обязательств по НДС на основании информационного письма ФНС (Решение АС ВО по делу № А14-1917/2021 от 20.02.2023, Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2022 N 310-ЭС21-26455).
9. Регистрация обособленных подразделений при осуществлении строительства по НК РФ
9.1. Понятие обособленного подразделения с точки зрения Гражданского Кодекса
9.2. Понятие обособленного подразделения с точки зрения Налогового Кодекса
9.3. Сообщение о создании обособленного подразделения
9.4. Обособленное подразделение в том же муниципальном образовании - надо ли сообщать?
9.5. При каких работах в области строительства формируется обособленное подразделение?
9.6. Немного «старой» судебной практики
9.7. У подрядчика на стройплощадке - обособленное подразделение?
9.7.1. Еще раз к вопросу о судебной практике
9.7.2. В случае, когда работники организации направляются в командировку на объекты заказчика или генподрядчика и он обеспечивает проживание обособленного подразделения не возникает?
9.7.3. Разве при направлении в командировку обособленное подразделение не возникает?
9.7.4. Позиции Верховного суда
9.7.5. Уплата НДФЛ и отчетность по НДФЛ по обособленным подразделениям
9.7.6. Уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям
9.7.7. Уплата страховых взносов и отчетность по ним при наличии обособленных подразделений

16-17 сентября
Занятия секции «Актуальные вопросы трудового законодательства и оплаты труда»

16 сентября 2026 г.
Изменения трудового законодательства 2026-2027 года. Судебная практика от профессионального юриста.
Лектор Кофанов Д.И.

I.     Обзор важнейших законопроектов 2026 года.
2.          Переход на электронный документооборот в охране труда
·       Новая модель учета инструктажей по охране труда.
·       Обязательное использование платформы «Работа в России»
2.    Изменения в регулировании рабочего времени и отпусков
·       Сверхурочная работа: новые лимиты и условия.
·       Как изменится годовой лимит и от чего теперь зависит его продолжительность (120 или до 240 часов)?
·       Особенности режима труда и отдыха водителей с 1 сентября 2026 года.
3.    Отпуска и режимы работы.
·       Новые возможности по отзыву из отпуска. Оплата труда при отзыве
·       Новое в процедуре установления неполного рабочего времени
4.    Трудовой договор – новое в порядке заключения и расторжения
5.    Гарантии и компенсации, связанные с предоставлением диспансеризации
6.    Новая модель регулирования трудовой миграции (Эксперимент 2027–2029 г. г.)
·       Реестры вместо патентов и разрешений. Реестр работодателей и Реестр иностранных работников
·       Как меняются процедуры продления права на работу и привлечения работников
7.    Новый подход к обработке персональных данных. Уход от обязательных согласий. Когда ждать «революции?!»
8.    Признаки трудовых отношений – обязательные требования для Работодателя.
9.    Дополнительные гарантии для участников и ветеранов СВО и членов их семей
 .          Изменения в трудовом законодательстве 2025–2026
1.    Обзор принятых законов и постановлений конца 2025–2026 года. Реальное влияние на работу организации.
·       Новый классификатор ОКПДТР ОК 016–2025 – а надо ли что-то менять в документах?
·       Постановление о командировках и его действие в 2026 году
·       Новый порядок психиатрического освидетельствования и многие другие документы
2.    Оплата труда
·       Новые требования к положению о премировании. Снижение и лишение премий. Обзор судебной практики 2025 г.
·       Оплата сверхурочной работы и работы в выходной день. Включение стимулирующих выплат в расчет.
·       Оплата сверхурочной работы при суммированном учете рабочего времени
·       Оплата командировки. Дни поездки, приходящиеся на выходные
·       Индексация заработной платы. Требования законодательства и судебной практики
·       Оплата наставничества. Возможности Работодателя. Разъяснения Роструда, судебная практика
·       Выплата выходных пособий при увольнении.
3.    Гарантии и компенсации. Споры 2025
·       Учет рабочего времени при сохранении за работником среднего заработка. Диспансеризация, военные сборы, медобследования, доноры и т. д.
·       Предоставление дополнительных дней отдыха лицам, воспитывающих детей-инвалидов
·       Особенности трудовых отношений отдельных категорий работников. Инвалиды, несовершеннолетние, участники СВО, лица с семейными обязанностями.
·       Квотирование рабочих мест. Новые правила 2026 года. Возможности для Работодателя
4.    Трудовой договор с работником – нововведения в части заключения, изменения и увольнения
·       Отказ в заключении трудового договора – последствия Постановления ВС РФ. Учимся отказывать правильно.
·       Договор ГПХ, самозанятые – проблема переквалификации отношений в трудовые. Последствия для Работодателя и проблемы с применением сроков давности. Полномочия ГИТ
·       Обязательность условий трудового договора и влияние на решения судов
·       Изменение определенных условий трудового договора за 2 месяца (ст. 74 ТК РФ) – реально ли уволить? Какие условия нельзя менять?
·       Расторжение трудового договора – новый подход судов к соглашению сторон и собственному желанию.
·       Виновные действия работника – увольнение за проступки, прогулы, алкогольное опьянения и т. д.
·       Сокращение численности или штата – нововведения 2025 года, особенности выплаты выходных пособий, ключевые ошибки Работодателя, ведущие к восстановлению
5.    Контрольно-надзорная деятельность в 2026 году
·       Профилактические визиты – как подготовиться и на что обратить внимание
·       Проверки ГИТ, Роскомнадзора и других – кому ждать?
·       Обзор практики привлечения к административной ответственности за 2025–2026 год по различным основаниям (трудовые отношения, делопроизводство, персональные данные, миграционное законодательство, воинский учет)
6.    Ответы на вопросы участников



17 сентября 2026 г.
Полный аудит оплаты труда с учетом требований трудового законодательства РФ и судебной практики: положение об оплате труда, правовые нормы. Лектор Кофанов Д.И.

1. Правовое регулирование оплаты труда
Какие локальные нормативные акты обязательны для работодателя и что проверяет ГИТ?
Какие кадровые документы необходимо проверить и как внести изменения?

2. Новые проверочные листы ГИТ: что изменилось? 
Какие аспекты оплаты труда теперь подлежат обязательной проверке?
3. Заработная плата: ключевые понятия и состав
Какие выплаты включаются в заработную плату?
Влияние отраслевых соглашений на формирование системы оплаты труда.

4. Премии и дисциплина труда
Как правильно устанавливать премии в зависимости от соблюдения трудовой дисциплины? 
Учет практики Конституционного суда РФ при регулировании премиальных выплат.

5. Формулировка условий о заработной плате в трудовом договоре
Распространенные ошибки работодателей и их последствия.
Какие документы проверить перед инспекционной проверкой?

6. Оплата труда в особых климатических условиях
Специфика установления заработной платы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. 
Анализ актуальной судебной практики.

7. Изменение системы оплаты труда: тенденции судебной практики
Как правильно вносить изменения, чтобы избежать споров с работниками?

8. Индексация заработной платы: обязанность или право работодателя?
Судебная и инспекционная практика по вопросам индексации.
Роль прокуратуры в контроле за соблюдением требований об индексации.
Способы обеспечения повышения уровня реального содержания заработной платы.

9. Расчетный листок. Требования к порядку утверждения и частые ошибки работодателей.

10. Сроки выплаты заработной платы и распространенные нарушения
Запрет на фиксированные размеры аванса.
Ответственность за нарушение сроков выплаты зарплаты и расчета при увольнении.

11. Дополнительная работа: совмещение и совместительство
Отличия оформления и оплаты совмещения от внутреннего совместительства.
Как правильно формулировать условия о доплатах за совмещение?

12. Оплата труда наставников: новый закон с 01.03.2025 
Что изменить в локальных нормативных актах и допсоглашениях?

13. Сверхурочная работа: порядок привлечения и оплаты
Отличие сверхурочных от ненормированного рабочего дня.
Как оплачивать сверхурочные часы при поденном и суммированном учете рабочего времени?
Судебная практика по учету стимулирующих и компенсационных выплат при оплате сверхурочных.

14. Работа в выходные дни: новые правила с 01.03.2025
Как правильно оформлять привлечение к работе в выходной день?
Порядок предоставления и оплаты накопленных дней отдыха.

15. Ночная работа: правила учета и доплаты
Требования к локальным нормативным актам.
Основные аспекты проверок ГИТ по этому вопросу.

16. Расчет при увольнении: сложные вопросы
Как учитывать задолженность по «отгулам» за работу в выходной день?
Ограничения на удержания из заработной платы.
Разъяснения Конституционного суда РФ по выплате компенсации за неиспользованный отпуск.

17. Удержания из заработной платы: законные основания и ограничения
Можно ли производить удержания по заявлению работника?

18. Вопросы и ответы, подведение итогов.