1. НОВЫЕ требования к применению УСН в 2025 году.- Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
- Лимит доходов при упрощенке
- Пониженные ставки в регионах
- Мораторий на пониженные ставки
2. Налоговая реформа с 2025 года. - Отмена повышенных ставок 8 и 20 %
- На УСН появится обязанность платить НДС:
Доходы меньше 60 млн. руб.
Доходы от 60 до 250 млн. руб.
Доходы от 250 до 450 млн. руб.
- Условия признания вычетов по НДС упрощенцами
- Ставки НДС для упрощенцев
- Когда возникает, а когда нет обязанность выставлять счета-фактуры
- Учет НДС по переходящим договорам
- Увеличение лимитов по УСН
- Предельная остаточная стоимость основных средств
- Лимит по средней численности работников
- Новое в применении коэффициентов- дефляторов
3. Расчет НДС. Льготы по НДС. 0% -ставка. • Основные моменты по исчислению налоговой базы
• Условия признания вычетов по НДС упрощенцами
• Порядок применения налоговых вычетов по НДС
• Льготы по НДС. Как применять:
o Услуги общепита
o Медицинские услуги
o Деятельность ТСЖ, управляющих организаций
• 0%. Как применять:
o Услуги гостиниц
o Экспорт, в том числе в страны ЕАЭС
4. Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.
- Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение
- Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения
5. Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников. Самые спорные доходы и расходы.- Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности
- Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы
- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога
6. Порядок расчета и уплаты налога. - Определение налоговой базы по единому налогу
- Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
7. Страховые взносы и отчётность по взносам. Изменения 2025 года.- Уплата взносов по единому тарифу
- Тарифы страховых взносов
- Новые пониженные тарифы для обрабатывающих производств
- Изменения в применении пониженных тарифов для малых предприятий
- Изменения для ИП по признанию в расходах на УСН, страховых взносов, подлежащих оплате.
8. НДФЛ и отчётность по налогу. Изменения 2025 года.- Правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога
- Изменение ставок по НДФЛ
- Увеличение вычетов
- Новые вычеты
- Изменения по освобождению от налогообложения компенсационных выплат, связанных с увольнением сотрудников
9. Налоговая амнистия в рамках Налоговой реформы-2025.- Налоговая амнистия за отказ от дробления
- Актуальные судебные решения и разъяснения ФНС о дроблении бизнеса:
Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2024 г. № БВ-4-7/8051@ О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса;
Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2024 г. N СД-4-7/9113 О предоставлении информации о критериях, руководствуясь которыми налоговые органы трактуют предпринимательскую деятельность как "дробление бизнеса"
Ответы на вопросы.