VIP - семинар
Подготовка годовой налоговой отчетности за 2026 год. Актуальные вопросы  налогового учета. Перспективы 2027 года

1.Налоговое администрирование 2026 - 2027 гг.:

• электронные способы взаимодействия с инспекцией, изменения в порядке учёта смягчающих обстоятельств, дополнительные критерии для анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков, внедрение платформенной экономики, ужесточение контроля за самозанятыми и др. новшества. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.

2.НДС.

• Практические решения по применению ставки 22% и оформлению счетов-фактур по переходящим на 2026г. договорам: изменения в ст.166 и 168 НК, рекомендации МФ, судебная практика 2026г. Новые льготы и новые освобождения от налога, изменения по условиям работы с компаниями применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД.

Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав. Получение премий, бонусов. Импортно-экспортные операции в 2026г. Система СПОТ и новая декларация по косвенным налогам.
Вычеты НДС: сложные случаи. Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров. Камеральная проверка декларации по налогу и контрольные соотношения. Типичные ошибки в декларации по НДС по данным ФНС. Какие сведения в декларациях по НДС и прибыли ФНС сверяет с ККТ, банком и маркетплейсами. Важные судебные решения по налогу.

3.Налог на прибыль:

• особенности учета доходов и расходов с учетом практического применения изменений 2026г. Налоговые льготы. Доходы и расходы учитываемые и не учитываемые для налогообложения. Порядок признания отдельных видов расходов в налоговом учете: материальные, оплата труда с учетом изменений с 1 сентября 2026г. в ТК, премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО. Обязательный ЭДО в рамках перевозок и экспедирования с 1 сентября 2026 для подтверждения транспортных расходов. Налоговая декларация за 2026г. и контрольные соотношения. Судебная практика по налогу какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.

4.Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2026г. Новации 2027г. Движимое и недвижимое имущество – новый поворот в судебной практике.

• Важные разъяснения ФНС об искусственном разделении объектов ОС.

5. НДФЛ и страховые взносы:

• налоговые вычеты, выплаты, не учитываемые в доходах физического лица. Расчет 6-НДФЛ за 2026г. и контрольные соотношения. Льготы по страховым взносам. Взносы для директора с заработной платой в пределах МРОТ. РСВ 2026г., контрольные соотношения. Пояснения в налоговую. Как доказывают налоговые органы теневую зарплату и подмену трудовых отношений гражданско-правовыми: судебная практика 2026г.

Ответы на вопросы участников семинара.