2 июня Налоговый кодекс 2026: ваши новые риски и возможности. Как изменить правила игры в свою пользу.Лектор
Смирнова Т.С.1.Основные изменения в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
- Налоговая реформа 2026г.: увеличение НДС с 20% до 22% , снижение порога доходов для УСН по уплате НДС с 60 млн. руб. до 10 млн. руб., отмена льгот по НДС для российских ПО, отмена понижающих тарифов по страховым взносам для субъектов МСП, снижение порога доходов для ПСН с 60 млн. руб. до 10 млн. руб. и др. изменения.
- Какие выгоды для налогообложения сохранили АУСН и ПСН в 2026г.
- Что берем для налогового планирования из 2025г. в 2026г.
- Какие формулировки должны быть включены в учетную политику, локальные акты и договоры.
- Как правильно и с выгодой для компании применять повышающие коэффициенты к расходам по ОС и НМА, ФИНВ и РИНВ.
2
.Налоговая самодиагностика: расчет налоговой нагрузки.
- Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям.
- Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски.
- Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками. Обновленная методика ФНС по оценке деловой репутации компаний.
- Реестр теневых работодателей.
- Мораторий на ВНП для IT-компаний закончился: что успеть проверить самим и что будет интересовать налоговиков.
3.
Оптимальные налоговые решения и провальные схемы налоговой экономии. - Выбираем выгодный вариант налогового учета в сложных экономических условиях ведения бизнеса.
- Подтверждаем реальность сделок по договорам на работы и услуги.
- Сделки с взаимозависимыми и независимыми лицами с отклонением от рыночной стоимости.
4.
Налоговое планирование по основным налогам (налоговые риски и меры безопасности).НДС: льготы и освобождения, безвозмездная передача, скрытая реализация, передача имущества в рекламных целях, программа лояльности (скидки, бонусы, премии) как элемент маркетинговой политики компании, международные перевозки, авансы и обеспечительный платеж, раздельный учет по налогу, перенос
вычета НДС на будущие периоды, вычеты без реализации и др.
Налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Какие доходы можно не включать в расчет налога.
Учет кредиторской и дебиторской задолженности, распределение прибыли и выплата дивидендов, в т.ч. за прошлые налоговые периоды. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2026г. Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов.
Признание затрат на материалы, начисление амортизации, арендные и лизинговые платежи и др. прочие расходы.
Как сэкономить на НДФЛ и взносах за счет фонда оплаты труда. Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию. Соцпакет для работников.
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми - как способ получения обоснованной налоговой выгоды.
5. Судебная практика последних лет по доказыванию агрессивного налогового планирования и получению необоснованной налоговой выгоды.