16 декабря. Налоговые обязательства и налоговый контроль - 2027: оптимизация НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов в новых реалиях. Лектор Иваницкий В.С.

Направления налогового администрирования: вчера, сегодня завтра. Исследование ФНС telegram и WhatsAppпереписки в мероприятиях налогового контроля.
Точки налогового контроля
Как налог с дивидендов платить 5% в Ленинградской области, 7% в Санкт–Петербурге и Свердловской области.
Налоговое планирование по НДС.
· Структурирование деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы. Письмо ФНС № СД-19-2/188@, п.12 Обзора Президиума ВС от 13.12.2023 - когда взаимозависимых спецрежимников не обвинят в «дроблении бизнеса»? Разумные деловые цели. Консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения. Судебная практика. Правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС). При расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на спецрежимах, деятельность которых ФНС консолидирует. Внимание ФНС к «семейному бизнесу».
· Налогоплательщики – банкроты не платят НДС даже при производстве товаров/работ/услуг в текущей деятельности, но есть обязанность по восстановлению ранее принятого к вычету НДС.
· Виды поступлений, не облагаемых НДС.
· Помогает ли экономить НДС опционный договор?
· Безналоговая передача имущества.
· Способы перенесения обязанности по уплате налога на более поздний срок.
Налоговое планирование по налогу на прибыль.
· Организация деятельности с использованием субъектов, применяющих специальные налоговые режимы.
· Виды расходов, к которым повышенное внимание ФНС в последнее время (ИП – управляющие, уплата роялти, агентские договоры).
· 1000 ИП – управляющих магазинами в Пятерочке, ИП – управляющие подразделениями общества.
· Выплаты ИП и самозанятым. Судебная практика. Последние позиции ФНС по таким выплатам.
· Оптимизация чрез учетную политику предприятия. Резервы для целей налогового учета.
· Договор простого товарищества. Наиболее распространенные варианты применения.
· Страховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6%, налог на прибыль первые пять лет по ставке до 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС - как это возможно? – ТОР.
· Использование паевых инвестиционных фондов для налогового планирования по налогу на прибыль и НДФЛ.
· Личный фонд как способ защиты имущества и оптимизации НДФЛ и налога на прибыль
· Использование иностранных компаний для оптимизации налогообложения – в каких случаях квалифицируется необоснованная налоговая выгода.
· «Дробление бизнеса» с применением иностранных компаний
Выплаты, при которых экономятся НДФЛ и/или страховые взносы.
Производственный кооператив – возможности и подводные камни в применении.
Можно ли экономить налоги с использованием потребительского кооператива?
Контроль в ценах в сделках между взаимозависимыми лицами (в том числе в «неконтролируемых» по разделу V.1. НК РФ сделках. Судебная практика.
Субъекты РФ, в которых пониженные ставки налога на УСН
Помогает ли экономить НДФЛ полное товарищество (не путать с простым товариществом)?
Противодействие налогоплательщиками доначислениям из – за «дробления бизнеса» - ВОЗМОЖНО ЛИ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЕННОЕ БЕЗОПАСНОЕ НЕГЛАСНОЕ (СКРЫТОЕ) ВЛАДЕНИЕ КОМПАНИЕЙ? СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Ответы на вопросы и консультации.



17 декабря. Подготовка годовой бухгалтерской отчетности за 2026 год. Сложные и неурегулированные вопросы действующих ФСБУ. Новые ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы». Лектор Лихникевич И.П.

1.Перспективы развития российского бухгалтерского учета.
· Основные направления государственной политики в сфере бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности до 2030 года (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.11.2024 № 3386-р).
· Актуализированная программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2022-2026 годы, (Приказ Минфина России от 3 апреля 2025 г. № 42н)
· Краткий обзор основных новаций в ожидаемых ФСБУ: «Расходы»; «Финансовые инструменты».
· Новый ФСБУ9/2025 «Доходы» (Приказ Минфина России от 16 мая 2025 г. № 56н).

2.Современные подходы к учету и составлению отчетности в свете применения 402-ФЗ и новых ФСБУ.

• Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчетности.
• Документирование информации об объектах бухгалтерского учета.
• Соотнесение требований ФСБУ с планом счетов бухгалтерского учета.
• Основные способы внесения изменений в учет и отчетность: изменение учетной политики; изменение оценочных значений; исправление ошибок; инвентаризация.
• Рекомендации по составлению бухгалтерской отчетности за 2025 год.

3.ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».

• Состав и содержание информации, раскрываемой в бухгалтерской отчетности. Оборотные и внеоборотные активы. Раскрытие информации о полученных и уплаченных авансах (предварительной оплате).
• Деление обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства.
• Основные требования к отчету о финансовых результатах.
• Доходы и расходы от обычной деятельности и прочие. Доходы и расходы, не включаемые в чистую прибыль (убыток) периода.
• Раскрытие информации о расходах организации по функциям (себестоимость продаж; коммерческие расходы; управленческие расходы) и в разрезе экономических элементов (материальные затраты; затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация; прочие затраты).
• Зачет показателей прочих доходов и прочих расходов.

4.ФСБУ 14/ 2022 «Нематериальные активы».

• Определение НМА. Условия, единовременное выполнение которых позволяет классифицировать актив как нематериальный. Отражение в учете разрешений (лицензий) на осуществление отдельных видов деятельности, средства индивидуализации юридического лица, товаров, работ, услуг и предприятий. Учет лицензий на право использования объектов интеллектуальной собственности: не отличимых; отличимых (на право пользования и на право доступа).
• Основные новации учета капитальных вложений в НМА: особые условия признания капитальных вложений при создании НМА в результате НИОКР.
• Материальные ценности, полученные в ходе осуществлении капвложений. Материальные носители, учитываемые отдельно от объекта нематериальных активов. Малоценные НМА и порядок их учета.
• Срок полезного использования НМА. НМА с неопределенным СПИ. Способы амортизации НМА. Начало, приостановка и прекращение амортизации НМА. Пересмотр и изменение элементов амортизации

5.Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства».

• Формирование первоначальной стоимости ОС.
• Условия признания затрат на ремонт и техническое обслуживание ОС капитальными вложениями.
• Малоценные ОС – варианты учета. ОС с нулевой остаточной стоимостью.
• Учет инвестиционной недвижимости.
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.

6.ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».

• Оценка ППА при первоначальном признании.
• Последующая оценка пользования активом у арендатора.
• Учет у арендодателя. Последующая оценка ППА и величины обязательств по аренде у арендатора. Инвестиция в аренду – первоначальная и последующая оценка. Отражение в отчетности.

7.ФСБУ 5/2019 «Запасы».

• Запасы: состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов.
• Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок).
• Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности.

Ответы на вопросы.



18 декабря. Подготовка годовой налоговой отчетности за 2026 год. Актуальные вопросы налогового учета. Перспективы 2027г. Лектор Смирнова Т.С.

1.Налоговое администрирование 2026г.-2027: электронные способы взаимодействия с инспекцией, изменения в порядке учёта смягчающих обстоятельств, дополнительные критерии для анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков, внедрение платформенной экономики, ужесточение контроля за самозанятыми и др. новшества. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.
2.НДС. Практические решения по применению ставки 22% и оформлению счетов-фактур по переходящим договорам: изменения в ст.166 и 168 НК, рекомендации МФ, судебная практика 2026г. Новые льготы и новые освобождения от налога, изменения по условиям работы с компаниями применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД.
Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав. Получение премий, бонусов. Импортно-экспортные операции в 2026г. Система СПОТ и новая декларация по косвенным налогам.
Вычеты НДС: сложные случаи. Восстановление НДС: основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров. Камеральная проверка декларации по налогу и контрольные соотношения. Типичные ошибки в декларации по НДС по данным ФНС. Какие сведения в декларациях по НДС и прибыли ФНС сверяет с ККТ, банком и маркетплейсами. Важные судебные решения по налогу.
3.Налог на прибыль: особенности учета доходов и расходов с учетом практического применения изменений 2026г. Налоговые льготы. Доходы и расходы учитываемые и не учитываемые для налогообложения. Порядок признания отдельных видов расходов в налоговом учете: материальные, оплата труда с учетом изменений с 1 сентября 2026г. в ТК, премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО. Обязательный ЭДО в рамках перевозок и экспедирования с 1 сентября 2026 для подтверждения транспортных расходов. Налоговая декларация за 2026г. и контрольные соотношения. Судебная практика по налогу какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.
4.Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2026г. Новации 2027г. Движимое и недвижимое имущество – новый поворот в судебной практике. Важные разъяснения ФНС об искусственном разделении объектов ОС.
5. НДФЛ и страховые взносы: налоговые вычеты, выплаты, не учитываемые в доходах физического лица. Расчет 6-НДФЛ за 2026г. и контрольные соотношения. Льготы по страховым взносам. Взносы для директора с заработной платой в пределах МРОТ. РСВ 2026г., контрольные соотношения. Пояснения в налоговую. Как доказывают налоговые органы теневую зарплату и подмену трудовых отношений гражданско-правовыми: судебная практика 2026г.

16-17 декабря
Занятия секции «Трудовые споры, кадровые риски и оплата труда: восстановление, сокращение, дисциплинарные взыскания и аудит расчетов с персоналом в 2027 году». Лектор Кофанов Д.И.

16 декабря. ТРУДОВЫЕ СПОРЫ И КАДРОВЫЕ РИСКИ: ВОССТАНОВЛЕНИЕ, СОКРАЩЕНИЕ, ДИСЦИПЛИНАРНЫЕ ВЗЫСКАНИЯ В 2026 ГОДУ.
1. Обзор наиболее важных изменений и судебной практики
o Увольнение работников: изменения с 1 сентября 2026 года
o Изменения порядка увольнения работников, совершивших хищение
o Преимущественное право мобилизованных граждан и военнослужащих по контракту на оставление на работе при сокращении численности или штата
o Трудовой договор с работником – нововведения в части заключения, изменения и увольнения
o Отказ в заключении трудового договора – последствия Постановления ВС РФ. Учимся отказывать правильно
o Договор ГПХ, самозанятые – проблема переквалификации отношений в трудовые. Последствия для работодателя и проблемы с применением сроков давности. Полномочия ГИТ
o Обязательность условий трудового договора и влияние на решения судов
o Изменение определённых условий трудового договора за 2 месяца (ст. 74 ТК РФ) – реально ли уволить? Какие условия нельзя менять?
o Временный перевод работников к другому работодателю без согласия работника
o Расторжение трудового договора – новый подход судов к увольнению по соглашению сторон и собственному желанию
o Виновные действия работника – увольнение за проступки, прогулы, алкогольное опьянение и т.д.
o Сокращение численности или штата – нововведения 2026 года, особенности выплаты выходных пособий, ключевые ошибки работодателя, ведущие к восстановлению работника
o Новые требования при трудоустройстве бывших государственных и муниципальных служащих
o Новое основание увольнения иностранных работников в связи с региональными ограничениями
2. Все нюансы увольнения работников и разбор актуальной судебной практики по восстановлению работников на работе
o Оформление увольнения: дата увольнения, если день выпадает на выходной; издание приказа об увольнении заранее; порядок выдачи трудовых книжек работникам; отчётность работодателя при увольнении; с какого момента начинают течь сроки обращения в суд с исками о восстановлении на работе
o Увольнение по инициативе работника – собственное желание: что нужно знать о заявлении работника об увольнении; как работник может доказать факт давления со стороны работодателя; можно ли увольнять работника, если он прислал просьбу об увольнении в мессенджеры или электронную почту; право отзыва заявления на увольнение по собственному желанию; определение дня увольнения, когда последний день предупреждения приходится на выходной день работника или отдела кадров
o Расторжение трудового договора по соглашению сторон: как правильно составить соглашение сторон, чтобы у работника не было возможности оспорить его в суде; как правильно вести переговоры с работником: каких фраз и действий лучше избегать; какие суммы выплат по соглашению работнику будет оспорить сложно; ограничения, которые накладывает законодательство (позиция Пленума ВС РФ и судов) при увольнении по соглашению сторон
o Срочный трудовой договор: практика применения ст. 59 ТК РФ в отношении работников, принимаемых для выполнения заведомо определённой работы в случаях, когда её завершение не может быть определено конкретной датой; риски при неоднократности заключения трудовых договоров; формулировки в уведомлениях об окончании срочного трудового договора, которые судами признаются неправомерными
o Увольнение работников в связи с изменением условий труда. Риски и возможности применения ст. 74 ТК РФ
o Увольнение в связи с сокращением штата: как правильно оформить и учесть все риски компании. На что обращают внимание суды при восстановлении на работе?
o Увольнение за непрохождение испытания при приёме на работу
o Особенности увольнения дистанционных работников
o Увольнение с работы в связи с уходом на военную службу
o Оплата вынужденного прогула при восстановлении на работе и как работает ст. 236 ТК РФ при задержке выплат, присуждённых судом
3. Дисциплинарные взыскания
o Порядок применения дисциплинарных взысканий
o Документальное оформление дисциплинарных взысканий
o Оценка тяжести и последствий дисциплинарных взысканий
o Оценка обстоятельств совершения дисциплинарных взысканий, поведения работника и его отношения к труду
o Спорные вопросы при оформлении увольнения как дисциплинарного взыскания: неоднократное неисполнение трудовых функций, увольнение за прогул, за алкогольное опьянение, за разглашение коммерческой тайны и персональных данных, за несоответствие работника занимаемой должности
o Оформление увольнения как дисциплинарного взыскания
4. Ответы на вопросы, практические рекомендации


17 декабря. Полный аудит оплаты труда с учетом требований трудового законодательства РФ и судебной практики: положение об оплате труда, правовые нормы. Лектор Кофанов Д.И.

1. Правовое регулирование оплаты труда
Какие локальные нормативные акты обязательны для работодателя и что проверяет ГИТ?
Какие кадровые документы необходимо проверить и как внести изменения?

2. Новые проверочные листы ГИТ: что изменилось?
Какие аспекты оплаты труда теперь подлежат обязательной проверке?

3. Заработная плата: ключевые понятия и состав
Какие выплаты включаются в заработную плату?
Влияние отраслевых соглашений на формирование системы оплаты труда.

4. Премии и дисциплина труда
Как правильно устанавливать премии в зависимости от соблюдения трудовой дисциплины?
Учет практики Конституционного суда РФ при регулировании премиальных выплат.

5. Формулировка условий о заработной плате в трудовом договоре
Распространенные ошибки работодателей и их последствия.
Какие документы проверить перед инспекционной проверкой?

6. Оплата труда в особых климатических условиях
Специфика установления заработной платы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Анализ актуальной судебной практики.

7. Изменение системы оплаты труда: тенденции судебной практики
Как правильно вносить изменения, чтобы избежать споров с работниками?

8. Индексация заработной платы: обязанность или право работодателя?
Судебная и инспекционная практика по вопросам индексации.
Роль прокуратуры в контроле за соблюдением требований об индексации.
Способы обеспечения повышения уровня реального содержания заработной платы.

9. Расчетный листок. Требования к порядку утверждения и частые ошибки работодателей.

10. Сроки выплаты заработной платы и распространенные нарушения
Запрет на фиксированные размеры аванса.
Ответственность за нарушение сроков выплаты зарплаты и расчета при увольнении.

11. Дополнительная работа: совмещение и совместительство
Отличия оформления и оплаты совмещения от внутреннего совместительства.
Как правильно формулировать условия о доплатах за совмещение?

12. Оплата труда наставников: новый закон с 01.03.2025
Что изменить в локальных нормативных актах и допсоглашениях?

13. Сверхурочная работа: порядок привлечения и оплаты
Отличие сверхурочных от ненормированного рабочего дня.
Как оплачивать сверхурочные часы при поденном и суммированном учете рабочего времени?
Судебная практика по учету стимулирующих и компенсационных выплат при оплате сверхурочных.

14. Работа в выходные дни: новые правила с 01.03.2025
Как правильно оформлять привлечение к работе в выходной день?
Порядок предоставления и оплаты накопленных дней отдыха.

15. Ночная работа: правила учета и доплаты
Требования к локальным нормативным актам.
Основные аспекты проверок ГИТ по этому вопросу.

16. Расчет при увольнении: сложные вопросы
Как учитывать задолженность по «отгулам» за работу в выходной день?
Ограничения на удержания из заработной платы.
Разъяснения Конституционного суда РФ по выплате компенсации за неиспользованный отпуск.

17. Удержания из заработной платы: законные основания и ограничения
Можно ли производить удержания по заявлению работника?

18. Вопросы и ответы, подведение итогов.